Программа проверки расчета по страховым взносам

Программа проверки расчета по страховым взносам

В расчете по страховым взносам нет ошибок, а ФНС отказывает в приеме: что делать?

В последнее время мы часто наблюдаем такую картину у наших клиентов: РСВ сформирован автоматически, встроенная проверка не показывает проблем, а из ФНС приходит отказ с целым списком невнятных ошибок. Причины появления таких ошибок-«невидимок» не только в РСВ, но и в отчете 4-ФСС разберем в этой публикации.

Безусловно, сначала необходимо всё-таки проверить отчет:

1. Для начала стоит зайти в начисления зарплаты и пересчитать страховые взносы.

В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 это можно сделать на вкладке «Взносы» по кнопке «Пересчитать взносы».

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 такая же кнопка спрятана в разделе «Еще» в углу табличной части справа.

Обязательно сравните результат пересчета взносов «До» и «После».

2. Сформируйте отчет «Проверка расчета взносов» (в 1С: Бухгалтерии предприятия он находится в разделе «Зарплата и кадры» — «Отчеты по зарплате», в 1С: ЗУП – в разделе «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам»).

Этот отчет формируется по сотрудникам. Неверно рассчитанные взносы выделяются красным цветом, это сложно будет не заметить.

3. Провалитесь в сами страховые взносы в начислении зарплаты.

Часто мы видим, как в погоне за исправлением ошибок за большой период времени, бухгалтеры перепроводят зарплатные документы в хаотичном порядке, не соблюдая хронологическую последовательность. Это и приводит к тому, что программа пытается выровнять взносы между месяцами, самостоятельно делая сторно излишне начисленных взносов.

Чтобы устранить такую ошибку, необходимо распровести начисления зарплаты за все эти проблемные месяцы и по кнопке «Еще» — «Пересчитать взносы» каждого месяца в строгой хронологической последовательности. Обязательно проверяйте результат.

4 . Проверьте точно ли корректное количество отчетов у вас в программе.

Первичный отчет за период всегда должен быть один!

Если в программе, например, два одинаковых первичных отчета за 1 квартал, то нередко программа складывает их между собой и в отчет за полугодие тянутся уже задвоенные суммы.

С корректирующими отчетами такая же ситуация. Каждый корректирующий отчет должен иметь свой уникальный номер: К1, К2… Одинаковых корректирующих отчетов под одним и тем же номером быть не должно.

5. Проверьте даты на титульных листах ваших отчетов.

Дата корректирующего отчета должна быть равна или больше первичного отчета.

Если всё вышеперечисленное в порядке, а отчет ФНС так и не принимает, то приведем примеры нестандартных ошибок.

Причина № 1: Некорректные данные по сотрудникам в отчетности

Кратко расскажем ситуацию: организация пытается сдать корректирующий РСВ за 1 квартал 2021 года. Первичный отчет сдан без ошибок, принят ФНС. При подготовке отчета за полугодие выяснилось, что в первичный отчет не попало несколько сотрудников. Бухгалтер сформировал корректирующий отчет за 1 квартал, встроенная проверка не показала ошибок, а с ФНС пришел отказ.

В таком случае стоит проверить отчет по вышеуказанному алгоритму.

Если такая проверка результатов не даст, стоит проверить как вы внесли сотрудников: ошибки в ФИО, в паспортных данных, СНИЛС и т.д. Адрес сотрудника должен быть внесен путем выбора из адресного классификатора.

Именно ошибка в имени сотрудника, которого забыли подать в первичном отчете, и привела к такой ошибке.

Как такое происходит?

Сервис проверки отчетности на стороне ФНС при получении некорректных личных данных сотрудников исключает из отчета суммы по взносам и зарплате такого «недооформленного» сотрудника и получается разрыв в цифрах, в результате которого вам приходит отказ в приеме отчета.

В 1С на данный момент такой проверки по личным данным сотрудников нет. Надеемся, что программисты ее реализуют, и тем самым такая ошибка больше не повторится.

Некорректный перенос личных данных сотрудников также может быть осуществлен из других программ. Например, наша читательница столкнулась с таким переносом данных из программы 1С: Автосервис. Первичные данные заносились туда менеджером, к сожалению, не особо сильным в кадровом делопроизводстве.

Причина № 2 – Не сданный отчет предыдущего периода

Эта история произошла с нашей подписчицей в прошлом году. Она принимала дела от предыдущего бухгалтера, которая клятвенно уверила, что все отчеты за текущий период (полгода) она через стороннего провайдера сдала, поэтому можно смело переходить к формированию отчетности за 9 месяцев.

Собственно, в программе 1С все отчеты были сформированы. Однако статус отчетов «Сдано» выставлен вручную.

При отправке РСВ за 9 месяцев пришел отказ с огромным списком непонятных ошибок, хотя встроенная проверка 1С ошибок не показала.

Бухгалтер проверила отчет по вышеуказанному алгоритму – ошибок не обнаружила. Пересмотрела личные данные сотрудников, там тоже всё корректно было заполнено.

Бухгалтеру ничего не оставалось, как подать корректирующие отчеты за 1 квартал и полугодие, чтобы затем отправить первичный отчет за 9 месяцев.

И вот при отправке корректирующего отчета за полугодие всё встало на свои места: первичный отчет предыдущим бухгалтером так и не был подан в ФНС.

Поэтому 9-месячный РСВ и не принимался, т.к. эта отчетность сдается нарастающим итогом.

Вывод на будущее: при передаче дел от другого бухгалтера обязательно запрашивайте в контролирующих органах список представленной отчетности предыдущими бухгалтерами.

Как проверить расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам сдается в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма отчета утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. В этом же Приказе приведен порядок заполнения.

Сдать РСВ можно:

  • на бумаге: лично посетив инспекцию или отправив почтой;
  • в электронной форме: отправив через специализированного оператора ТКС.

Предоставить отчетность по соцвзносам на бумаге можно, только если численность работников компании не превышает 25 человек. В ином случае РСВ нужно сдать в электронном виде, отправив через оператора.

Сдается такая отчетность ежеквартально, до 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Как проверяют отчет налоговики

Программа проверки расчета по страховым взносам после ее получения налоговой инспекцией включает:

  1. Проверку выполнения контрольных соотношений, установленных ФНС Письмом от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@.
  2. При сдаче электронного отчета: проверку соответствия предоставленного файла установленному формату предоставления (Приложение 3 Приказа ММВ-7-11/551@).

Проверка расчета по страховым взносам на соблюдение контрольных соотношений включает около 300 показателей. Проверить все их вручную очень сложно, поэтому используется специализированное ПО. Проверяются:

  • правильность заполнения реквизитов (отчетный период, данные по застрахованным лицам);
  • соотношение показателей внутри формы (например, соответствие итоговых сумм страховых взносов, приведенных в разделе 1, сумме начислений по каждому застрахованному лицу);
  • соответствие показателей РСВ и других отчетных форм (например, сравнивается сумма выплаченного дохода, отраженная в 6-НДФЛ, и база для начисления взносов на социальное страхование).

Что нужно сделать, чтобы сдать отчет без ошибок

В первую очередь необходимо проверить, все ли обязательные разделы включены в заполняемую форму. В обязательном порядке в состав РСВ включаются:

  1. Титульный лист.
  2. Раздел 1.
  3. Подразделы 1.1 и 1.2 приложения 1 к разделу 1.
  4. Приложения 2 к разделу 1.
  5. Раздел 3.

Другие разделы и приложения к ним включаются в состав отчетности по мере необходимости.

Заполнив отчет, необходимо проверить его по всем контрольным соотношениям, приведенным в Письме ГД-4-11/27043@. Отчетность будет принята только в том случае, если все соотношения выполнены. Так как число контролируемых соотношений очень велико, то удобно автоматизировать процесс. Для этого используется программа проверки единого расчета по страховым взносам.

Если численность сотрудников превышает 25 человек, необходимо помнить, что сдать отчет можно только в электронной форме.

Какое есть программное обеспечение для проверки РСВ

На сегодняшний день существует много видов программного обеспечения для проверки правильности заполнения расчета по страховым взносам:

  1. Налогоплательщик ЮЛ — ПО, разработанное ФНС и размещенное на сайте nalog.ru в разделе «Программные средства». Это основное бесплатное ПО, разработанное ФНС для налогоплательщиков. Предназначено оно для формирования отчетности, в том числе РСВ. Встроенные контроллинги ПО позволяют пользователю избежать ошибок
  2. Tester — проверочная программа для расчета по страховым взносам, размещенная на официальном сайте ФНС. Она позволяет проверить сформированный файл на соответствие электронным форматам предоставления.
  3. Учетная программа, в которой ведется учет и составляется отчетность. Наиболее распространено ПО семейства «1С». В таких учетных программах имеются встроенные проверочные системы, отслеживающие ошибки, допущенные при составлении отчетности. Достаточно нажать кнопку «Проверить».

Если организация сдает отчетность через спецоператора, то перед отправкой отчета сервис оператора обязательно проверит отчет и предупредит о том, что в нем содержатся ошибки.

Проверка отчетности: контрольные соотношения по страховым взносам

Контрольные соотношения расчета по страховым взносам в 2021 году — это формулы и выкладки, по которым специалисты будут проверять правильность отчетных форм. Чтобы снизить количество ошибок в новых бланках, ФНС в очередной раз обновила значения.

Что за соотношения

После сдачи отчетности проводится проверка ИФНС расчетов по страховым взносам, это обязательная процедура. Специалисты ФНС используют контрольные соотношения — математическую сверку внесенных данных. Такой способ помогает проверить правильность и корректность путем сопоставления определенных групп показателей.

Сдавать расчет по страховым взносам следует не позднее 30 календарных дней с момента окончания расчетного периода. Например, за 1-й квартал — до 30 апреля. Если это выходной, крайний срок продлевают на первый рабочий день.

РСВ в 2021 году

При помощи специальных формул у налоговиков и плательщиков есть возможность проверить отчет на контрольные соотношения и правильность его заполнения. Практически всегда способы математической проверки представлены в виде таблиц, в которых содержатся:

  • формулы расчетов с указанием полей, строк, ячеек и листов;
  • ссылки на нормы действующего законодательства, которые нарушены в расчетах по взносам;
  • комментарий к допущенному нарушению фискального законодательства;
  • действия представителя налоговой инспекции при выявлении нарушения.

В новой таблице контрольных соотношений представлены не только методы проверки данных внутри отчета, но и контрольное соотношение 6-НДФЛ и РСВ в 2021 году. Действует обязательное условие: экономический субъект, предоставивший отчет по форме 6-НДФЛ, обязан отчитаться по форме РСВ. Если расчет по взносам не предоставлен вовремя, налоговики направят требование о предоставлении отчета по унифицированной форме.

Как применяют контрольные соотношения для РСВ

Существует два варианта, как проверить расчет по страховым взносам:

  • внутриформенный контроль — это проверка показателей внутри самого расчета. То есть правильно ли бухгалтер выполнил арифметические подсчеты;
  • междокументарный контроль — это форма контроля, которая предусматривает сравнение показателей разных отчетных формуляров.

Для каждой категории контроля предусмотрены специальные контрольные соотношения. Предлагаем инструкцию, как проверить отчет РСВ:

  1. Контроль внутри отчета:
    • если заполняете отчетности при помощи специализированных бухгалтерских программ, то этот вид контроля проводится автоматически;
    • при заполнении формы вручную проверьте правильность исчисления облагаемой базы — это сумма всех начислений за минусом необлагаемых сумм;
    • проконтролируйте правильность исчисления взносов по утвержденным тарифам страхового обеспечения (база, умноженная на тариф);
    • при заполнении третьего раздела контролируйте арифметические действия (сумма начисленного заработка за отчетные три месяца);
    • суммы вносите в рублях и копейках;
    • совокупная сумма третьего раздела по всем работникам организации должна соответствовать сумме начислений второго раздела.
  2. Сверяем показатели с другими формами. Контрольные соотношения с 6-НДФЛ применяются так: сумма строк 112 и 113 больше или равна строке 050 Приложения 1 к разделу 1 РСВ. Если равенство не выполняется, то плательщик занизил сумму налоговой базы.

Еще одно контрольное соотношение с 6-НДФЛ: Стр. 110 р. 2 6-НДФЛ – стр. 111 р. 2 6-НДФЛ больше или равна стр. 050 гр. 1 подр. 1.1 р. 1 РСВ. Это соотношение применяется с отчета за 1-й квартал 2021 года и только для плательщиков без обособленных подразделений. Формула не распространяется на индивидуальных предпринимателей, которые применяют ПСН.

Онлайн-сервисы и проверочные программы

На практике проверить контрольные соотношения для страховых взносов вручную довольно сложно. Представители ФНС рекомендуют составлять форму в электронном виде, а не на бумажном носителе. Напомним, что отчитываются в контролирующие органы (ФНС, ФСС и ПРФ) на бумаге только те страхователи, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 10 человек. Страхователи, списочная численность штата которых равна 11 работникам или более, обязаны отчитываться электронно.

Для подготовки отчетности используйте специализированные бухгалтерские программы, которые необходимо установить на рабочий компьютер, или онлайн-сервисы. Во всех программах уже установлена действующая проверка контрольных соотношений РСВ онлайн, что в разы облегчает работу бухгалтера.

Как работать с онлайн-ресурсами

Алгоритм проверки отчета зависит от выбранного типа программного обеспечения. В целом бесплатно проверить РСВ онлайн в 2021 году получится следующим образом:

  1. Подготовьте отчет в электронном виде. Например, используйте специализированные бухгалтерские программы либо приложения с официального сайта ФНС.
  2. Готовый отчет проверьте по внутриформенному контролю. Такие действия предусматривают стандартные настройки программ для ведения бухгалтерии.
  3. Если программа не поддерживает внутриформенный контроль, то проверьте РСВ так:
    • выгрузите отчет в формате XML—- это специальный формат отчетности;
    • файл отчета загрузите в приложение для проверки;
    • либо подкачайте отчетность на интернет-сайт;
    • выполните рекомендуемые действия программного обеспечения;
    • исправьте ошибки, выявленные проверкой;
    • подайте отчетность в ИФНС.

Не все сервисы одинаково «бесплатны»

Используя новый интернет-сервис для сверки отчетности по страховым взносам, будьте бдительны. Некоторые сайты предлагают бесплатный тест — однократную выверку отчетности. Дальнейший контроль формуляров платный.

Например, если сайт требует ввести номер телефона или карты, то со счетов спишут деньги. А вот услуги по контролю отчетности предоставляют не всегда. Мошенники придумали ряд уловок. К примеру, при онлайн-проверке сайт выдает новую ошибку, с которой ранее бухгалтер не встречался. Но вот пояснений по недочетам сервис не дает, а требует внести плату. Будьте бдительны!

Рекомендуем работать с официальными сервисами и приложениями. Например, скачайте программное обеспечение для отчетности по страховым взносам на сайте ФНС.

С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению. Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.

Программа проверки расчета по страховым взносам

Зачем нужен сервис, чем он поможет

Сервис поможет Вам самостоятельно проверить расчет по страховым взносам по контрольным соотношениям как внутри документа так и между ЕРСВ и 6-НДФЛ. Точно такую же проверку проведут налоговики, после того как получат от вас отчет. Если проверите расчет заранее с помощью нашей программы, вы избежите претензий налоговой инспекции.

Даже если вы уже сдали расчет, проверьте отчет в нашей программе. Если она обнаружит ошибки, внесите исправления (п. 4 ст. 81 НК РФ).

В программу встроены формулы по проверке более 200 контрольных соотношений. Соотношения актуализируются каждый раз, как ФНС вносит изменения и уточнения к правилам заполнения отчета. Каждый отчет проходит проверку по всем формулам.

Чтобы проверить расчет по страховым взносам, загрузите в программу форму отчета в формате XML. Просто выгрузите отчеты из вашей бухгалтерской программы.

Нажмите кнопку «Проверить отчет». Проверка займет секунды.

Если сервис не обнаружит ошибок в контрольных соотношениях, то вы увидете такое окно:

Если хотя бы одно контрольное соотношение не выполняется, программа покажет ошибку:

У подписчиков журналов «Упрощенка», «Вмененка», «Бухгалтерия ИП» есть преимущества при использовании сервиса.

Если проверка выявила расхождение, мы покажем в каком соотношении ошибка, поможем понять причину и подскажем, что делать.

Внимание! Детализация ошибок доступна только подписчикам. Если вы хотите узнать в каких соотношениях не сходится ваш расчет — оформите подписку.

После проверки контрольных соотношений подписчикам выводятся все найденные несоответствия. Пример:

Сравнение контрольных соотношений Единого расчета по страховым взносам и 6-НДФЛ

В сервисе Вы можете проверить два расчета ЕРСВ и 6-НДФЛ на соответствие контрольным соотноешниям.

Загрузите в программу форму отчета 6-НДФЛ за тот же период, что и ЕРСВ. Отчет должен быть в формате XML.

Результат проверки может быть одним из трех: 1. соотношения выполняется, 2. соотношение выполняется, но инспекторы могут запросить пояснения, 3. Соотношение не выполняется.

Например второй вариант:

Проверка контрагентов

Досье деловых партнеров, индекатор рисков по критериям ФНС, отчет о должной осмотрительности

Школа главбуха
малого предприятия

Ответы на 100 вопросов
по ведению учета
на «упрощенке»

Новый номер журнала

Новые причины, из-за которых налоговики завернут расчет по взносам в 2018 году

Читайте также  Сколько дней составляет отпуск сотрудника полиции?
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector