Образец заявления на возврат НДФЛ

Образец заявления на возврат НДФЛ

Заявление на возврат 3-НДФЛ

Гражданин РФ вправе вернуть часть средств, потраченных на уплату госпошлины за дополнительную прибыль. Для этого физлицо заполняет бланк заявки на возмещение денег. Чтобы правильно оформить документацию, налоговики предлагают предварительно заполненный образец заявления на возврат НДФЛ.

Форма заявления на возврат НДФЛ: скачать бланк

Согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-7/182 от 14.02.2017 (ред. 30.11.2018), налоговики утвердили бланк заявления на возврат НДФЛ, зашифрованный как КНД 1150058. ИФНС рекомендует подавать заполненный формуляр КНД 1150058 вместе с оформленной декларацией 3-НДФЛ. Так как последняя документация подлежит камеральной проверке, длящейся до 3 месяцев, то и заявление на возврат 3 НДФЛ проверяется по той же схеме. Чтобы не ходить повторно в инспекцию, проще приложить к 3 НДФЛ заявление, так как срок проверки совпадет и гражданин получит деньги раньше.

Плательщик налога вправе вернуть средства, которые превысили сумму пошлины, но были внесены в казну. Для этого также оформляется заявка КНД 1150058 и подается по той же схеме. Заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ также рекомендовано сдавать с формуляром 3-НДФЛ.

Заявку разрешено писать и в свободной форме, но не каждый гражданин знает, какие показатели нужно указывать. Поэтому лучше воспользоваться готовым узаконенным формуляром и скачать заявление на возврат НДФЛ здесь.

Но вернуть часть уплаченной налоговой суммы могут не все плательщики налога. Группы людей, имеющие право на вычет описаны на картинке ниже.

Правила заполнения заявления на возврат НДФЛ

В Приказе ФНС России № ММВ-7-8/182 нет конкретных правил о том, как заполнить заявление на возврат НДФЛ. Но в конце заявления указаны комментарии к документации, из которых понятно как оформить некоторые пункты. Также налоговики советуют обратить внимание на правильность оформления первой страницы, где указываются:

  • ИНН, КПП;
  • БИК и кор/с банка.

Если эти показатели будут заполнены неверно, то средства могут уйти не тому человеку либо не отправиться совсем. А работники налоговой службы уведомляют об ошибке не сразу. Поэтому гражданину придется самостоятельно выяснять причину того, что деньги не вернулись и снова посещать инспекцию.

Форма заявления на возврат НДФЛ состоит из трех разделов, которые заполняются поочередно:

  • титульник;
  • информация о счете;
  • информация о плательщике, который не является предпринимателем.

Как правильно заполнить бланк заявления к декларации 3 НДФЛ 2018 года согласно приложению 8 Приказа ФНС России № ММВ-7-8/182. Пошаговый алгоритм:

  1. Номер заявки на титульнике указывается в обязательном порядке. Нумеруется документация независимо от типа заявки. Если ранее подавалась заявка на имущественный вычет с номером 1, то текущая, например, на возврат с продажи авто, нумеруется цифрой.
  2. На всех страницах бланка отчество прописывается при наличии такового. Если отчества нет, то поле остается пустым.
  3. В поле после строки титульника, где указывается статус гражданина, в обязательном порядке прописывается номер статьи НК РФ, согласно которой оформляется заявка: 78, 79, 176, 203, 333.40.
  4. Шифр ОКТМО узаконен общероссийскими стандартами ОК 033-2013.
  5. Отчетный промежуток указывается в виде шифра. Так, возврат пошлины за месяц — «мс», квартал — «кв», полугодие — «пл», год — «гд». В зависимости от периода заполняется дата отчетного промежутка, указанного на титульнике.
  6. Заявка подается на бумаге или в электронном виде, но различными способами и шифруется соответственно:
  • по почте РФ — 01;
  • лично — 02;
  • лично с копией на флешке — 03;
  • по ТКС (телекоммуникационные каналы связи) с ЭЦП (электронная подпись) — 04;
  • другое — 05;
  • с дублированием на съемном носителе по почте РФ — 08;
  • лично со штрих-кодом — 09;
  • по почте со штрих-кодом — 10.

Заполнение второй страницы:

  1. Счета, которые указывают на второй странице в соответствующем поле, также шифруется в соответствии с кодировками налоговиков:
  • расчетный — 01;
  • текущий — 02;
  • по вкладам — 07;
  • лицевой — 08;
  • корреспондентский — 09;
  • корреспондентский субсчет — 13.
  1. КБК и номер л/с получателя средств указывают, если деньги переводятся на счет к стороннему человеку, который открывает счет.

Заполнение третьей страницы:

  1. На последней странице указываю информацию о физлице, если выше не указан ИНН плательщика, запрашиваемого возврат. Если ИНН прописан, то страницу заполнять не нужно.
  2. Если раздел заполняют, то в обязательном порядке указывают документ, согласно которому оформляется страница. Шифры всей документации указаны в комментариях к бланку. Перед заполнением формуляра КНД 1150058 стоит еще раз просмотреть комментарии и заполнять документацию соответственно указанным правилам.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Чтобы лучше понять описание правил оформления заявки КНД 1150058 согласно Законодательству РФ, налоговики рекомендуют изучить образец заявки на возмещение средств.

Страница 2 «Информация о счете»

Страница 3 «Информация о плательщике, который не является предпринимателем»

Перед подачей заявки на излишне уплаченную пошлину или на вычет, налоговая рекомендует ознакомиться со списком тех групп людей, которым это позволено. При некоторых обстоятельствах налоговики откажут в вычете.

Чтобы вернуть часть налоговых средств, важно правильно заполнить заявку, соблюдая требования ИФНС.

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Получить деньги в виде налогового вычета без специального заявления не получится, даже если налоговики подтвердят право на такой вычет. С 2021 года изменились правила представления заявления на возврат налога. Как эти правила работают? По какой форме теперь нужно заполнять заявление? Ответы — в нашем материале.

Новые правила подачи заявления с 2021 года

По действующим правилам для получения вычета в ИФНС по месту жительства нужно представить декларацию 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы с учетом вычета и суммы НДФЛ, подлежащей возврату из бюджета. Заявление о возврате НДФЛ можно подать в течение 3 лет со дня уплаты налога.

Заявление о возврате НДФЛ — это официальная просьба получателя вычета вернуть ему излишне уплаченную сумму НДФЛ на основании ст. 78 НК РФ.

До 2021 года заявление подавалось в виде отдельного документа и это был единственный способ его представления. С 2021 года правила поменялись, и заявление о возврате НДФЛ можно подавать одним из двух способов:

  • в составе декларации 3-НДФЛ (новый бланк декларации утвержден Приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615);
  • отдельно от декларации 3-НДФЛ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № MMB-7-8/182@).

Включение заявления о возврате налога в состав декларации 3-НДФЛ позволяет сократить срок возврата налога из бюджета.

Заявление в составе декларации 3-НДФЛ

Заявление на возврат НДФЛ с отчетности за 2020 год можно заполнить непосредственно в декларации 3-НДФЛ — в Приложении к разделу 1 (п. 5.1 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@).

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Образец заявления на вычет по НДФЛ (в составе 3-НДФЛ) Скачать

Порядок заполнения строк заявления:

  • «02» — текущий счет;
  • «07» — счет по вкладам (депозитам)

Заявление нужно подписать и поставить дату.

Как подать заявление отдельно от декларации

Заявление на возврат НДФЛ можно подавать в прежнем порядке — отдельно от декларации 3-НДФЛ. Его форма утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 № MMB-7-8/182@.

По содержанию это заявление во многом похоже на заявление, представляемое в составе декларации, но по количеству страниц оно более объемное. В заявлении 3 страницы:

  • Страница 1 «Заявление о возврате суммы…» — в ней отражаются номер заявления, код налогового органа, статус плательщика, статья НК РФ, размер возвращаемой суммы и т. д.
  • Страница 2 «Сведения о счете» — здесь указываются наименование и БИК банка, вид счета, его номер, КБК, номер лицевого счета.
  • Страница 3 «Сведения о физическом лице (не ИП)» — лист не заполняется, если в заявлении указан ИНН.

Порядок заполнения страницы 1

ПолеКак заполнить
ИННУкажите ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе. При отсутствии ИНН заполняется Лист 3 заявления
КППЗаполнять не нужно (прочеркните)
Номер заявленияУкажите уникальный (порядковый) номер заявления в текущем году. Для первого по счету заявления проставьте «1». Каждое последующее заявление в этом же году имеет соответствующий порядковый номер: 2, 3 и т. д.
Представляется в налоговый орган (код)Проставьте код налогового органа, в который подается заявление. Заявление обычно подается в налоговый орган по месту жительства (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83 НК РФ). Узнать код инспекции можно на официальном сайте ФНС через сервис «Адрес и платежные реквизиты вашей инспекции»
Полное наименование организации (ответственного участника…)/фамилия, имя, отчество физического лицаПроставьте свою фамилию, имя и отчество. Отчество указывается при его наличии. Каждую букву внесите в отдельную ячейку
Статус плательщикаПроставьте «1», что означает представление заявления налогоплательщиком
На основании статьиУкажите статью 78 НК РФ — на основании этой статьи производится возврат
Статус плательщикаПри оформлении заявления на вычет следует указать «1»
Прошу вернутьПроставьте цифру 1 (это означает излишне уплаченную сумму налога)
В размереОтразите сумму налога, подлежащую возврату из бюджета за отчетный год. Перенесите ее из раздела 1 декларации 3-НДФЛ
Налоговый (расчетный) период (код)Заполните в формате ГД.00. ГГГГ, где ГГГГ — год, за который была уплачена подлежащая возврату сумма НДФЛ
Код ОКТМОКод возьмите из справки о доходах, выданной вашим работодателем, на основании которой заполнена декларация 3-НДФЛ
Код бюджетной классификацииКБК для возмещения налога: 18210102010011000110 (Приложение № 2 к Приказу Минфина от 08.06.2020 № 99н, Приложение 1 к Приказу Минфина от 06.06.2019 № 85н).
Заявление составленоУкажите количество страниц заявления и документов, прилагаемых к нему. Если заявление о возврате НДФЛ подается представителем, то необходимо приложить соответствующую доверенность и указать количество ее листов в этом поле
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаюПроставьте «1», если лично обращаетесь в ИФНС. В этом случае последующие три строки не заполняются. Если заявление представляет представитель, в этих строках следует указать его данные и проставить код «2». Затем укажите номер телефона, поставьте подпись и дату.

Раздел «Заполняется работником налогового органа» заполнять не нужно.

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Порядок заполнения станицы 2

На этой странице необходимо проставить ИНН и ФИО (отчество указывается при наличии). В отдельном поле вносятся сведения о банковском счете, на который будет перечислена сумма налога (наименование банка, вид счета, БИК).

В поле «Номер счета» проставьте код «1» (налогоплательщик) и номер счета. В поле «Получатель» укажите значение «2» (физическое лицо) и свои ФИО.

Образец заявления на вычет по НДФЛ в 2021 году

Порядок заполнения страницы 3

Страница 3 заполняется, только если на предыдущих страницах заявления не указан ИНН.

Здесь указываются персональные данные заявителя: ФИО, код документа, удостоверяющего личность (21 — паспорт гражданина, 07 — военный билет) и его реквизиты (серию номер, дату выдачи и кем он выдан).

Образец заявления на возврат НДФЛ

Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@ утверждены следующие перечни документов, которые вправе требовать налоговые органы для получения налогоплательщиком:

Этим же Письмом ФНС утвержден образец заявления на распределение имущественного налогового вычета между супругами, которое предоставляется в комплекте документов для получения стандартного, социального и (или) имущественного налогового вычета.

Образец заявления на возврат НДФЛ

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ

(в формате Word 97-2003

Образец заполнения заявления:

Форма заявления утверждена
Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@

В инспекцию ФНС России N 11 по г. Москве

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 2 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2014 3 году налога на доходы физических лиц в размере 4

50 000 руб.(Пятьдесят тысяч руб.)в связи с предоставлением мнеимущественного/социального
(цифрами)(прописью)(нужное подчеркнуть)

налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам 5 :

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

1 — Указывается при наличии

2 — Соответствует паспортным данным

3 — Соответствует году, за который представляется налоговая декларация

4 — Соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации

5 — Является обязательным для заполнения

Образец заявления на возврат излишне удержанного налоговым агентом НДФЛ

Пунктом 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ определены порядок и условия возврата излишне удержанного НДФЛ согласно которым:

налоговый агент обязан сообщить физическому лицу о факте излишнего удержания НДФЛ в течение 10 дней с момента обнаружения факта излишнего удержания НДФЛ;

налоговый агент обязан вернуть излишне удержанный НДФЛ в течение 3 месяцев со дня получения заявления налогоплательщика;

возврат излишне удержанной суммы налога производится на банковский счет налогоплательщика. Вернуть НДФЛ наличными нельзя;

за нарушение срока перечисления налоговый агент уплачивает налогоплательщику проценты, которые рассчитываются за каждый календарный день нарушения срока возврата от суммы несвоевременно перечисленного налога. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата;

возврат НДФЛ производится налоговым агентом из сумм НДФЛ, подлежащих перечислению в бюджетную систему РФ в счет предстоящих платежей. При этом они могут быть удержаны как из доходов данного налогоплательщика, так и других лиц, получающих доходы от данного налогового агента.

Форма заявления на возврат излишне удержанного НДФЛ не установлена, она может быть такой:

Заявление на возврат НДФЛ, излишне удержанный налоговым агентом

Директору ООО «Ромашка»

от Иванова Ивана Ивановича

проживающего(-ей) по адресу 1 : 127381, г. Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть мне излишне удержанный из моей заработной платы за январь — июнь 2014 года налог на доходы физических лиц в размере _______ рублей.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка _________________________________________

ИНН _____________________ БИК ___________ КПП ______________

К/с _________________________ Р/с ____________________________

Лицевой счет налогоплательщика ______________________________

Дата ____________ Подпись ________________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя, расшифровка подписи)

Когда налоговый агент не может вернуть излишне удержанный НДФЛ

Действия налогового агента по возврату налогоплательщику сумм излишне удержанного НДФЛ ограниченны следующими причинами и обстоятельствами:

Истек налоговый период.

Налоговый агент не сможет вернуть НДФЛ, если закончился налоговый период, в котором допущено излишнее удержание НДФЛ, и все расчеты по НДФЛ по истекшему году между налоговым агентом и налогоплательщиком завершены. В этом случае возврат НДФЛ будет осуществлять налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика. Для этого налогоплательщику придется подать в налоговую инспекцию:

заявление (меняем название налогового агента на название налоговой инспекции);

справку о доходах (форма 2-НДФЛ), которую выдает работодатель — налоговый агент;

Примечание: с 02.11.2017 справку можно взять в личном кабинете налогоплательщика

копии документов, подтверждающих статус налогового резидента РФ (если излишне удержанный НДФЛ связан со сменой статуса налогового нерезидента на налогового резидента).

Сумма подлежащего возврату НДФЛ слишком велика.

Налоговый агент не вправе вернуть налогоплательщику излишне удержанный НДФЛ в сумме, превышающей размер налога, подлежащего удержанию в течение текущего налогового периода. Ни зачет, ни возврат налоговым агентом суммы превышения невозможны. За возвратом суммы налогоплательщик должен будет обратиться в налоговый орган по месту регистрации.

Налогоплательщик перестал получать доходы от налогового агента.

Это обстоятельство ограничивает выбор способов возмещения излишне удержанного НДФЛ. Так, например, зачет переплаты НДФЛ предполагает наличие договорных взаимоотношений, выплату дохода и удержание НДФЛ. В отсутствие таких отношений у налогового агента остается только одна возможность вернуть излишне удержанный НДФЛ — осуществить возврат на счет налогоплательщика в банке.

У налогового агента временно нет денег.

Временное отсутствие денег на расчетном счете, в кассе налогового агента не является достаточным основанием для отказа в возмещении излишне удержанного НДФЛ. Налоговым кодексом предусмотрен механизм и для этого случая — обращение в налоговый орган.

Операции по расчетному счету налогового агента приостановлены.

В данном случае налоговый агент не имеет возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ на банковский счет налогоплательщика. Ему доступен только зачет в счет предстоящих удержаний.

Заявление на возврат НДФЛ — образец 2021 года

НДФЛ удерживается с облагаемых доходов граждан. При излишнем удержании налога или предоставлении имущественных вычетов физическому лицу необходимо подать заявление на возврат НДФЛ.

Когда и куда подавать заявление на возврат подоходного налога?

Получить возврат налога, удержанного с дохода, можно в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса, одним из следующих способов:

  1. У РАБОТОДАТЕЛЯ.

Получить через работодателя можно следующие виды вычетов:

  • имущественный, связанный с расходами на приобретение или строительство жилья, земельного участка под жилым строением, а также фактические расходы по ипотечным процентам;
  • социальный – расходы на обучение, лечение.

Свое право на получение соответствующего вычета необходимо подтвердить уведомлением из налогового органа и написать заявление, где попросить производить его по месту работы. Если же НДФЛ был удержан, работодателю необходимо написать заявление с требованием вернуть излишне удержанный налог, указав при этом счет, куда зачислить сумму возврата.

Срок предоставления заявления – конец календарного года, в котором вычеты должны быть предоставлены. После получения заявления работодатель обязан в течение трех месяцев произвести возврат НДФЛ.

  1. В НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ.

Имущественные и социальные вычеты можно получить в ИФНС. Для этого потребуется по истечении календарного года, по которому должен быть произведен возврат, сделать следующее:

  • в налоговый орган представить декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы, срок до 30 апреля 2020 года, если вычет предоставляется за 2019 год. В случае, когда декларация подается только с целью получения налоговых вычетов, гражданин вправе представить ее в течение трех лет, следующих за годом возникновения права;
  • вместе с декларацией подать заявление о возврате излишне перечисленных в бюджет сумм НДФЛ;
  • дождаться решения ИФНС, срок которого составляет три месяца от даты получения налоговым органом декларации и всех подтверждающих право на вычет документов;
  • в случае положительного решения получить возврат (если заявление было предоставлено после того, как декларация была проверена и вынесено решение, перечисление излишне уплаченного НДФЛ будет произведено в течение одного месяца от даты его получения).

Форма (бланк) заявления

Для составления заявления в налоговый орган с целью возврата из бюджета суммы НДФЛ используется форма по КНД 1150058, утвержденная приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.

Если гражданин просит работодателя вернуть излишне удержанный из своего дохода налог, можно воспользоваться следующей формой:

Порядок заполнения заявления

Возврат НДФЛ не будет произведен, пока гражданин не подаст соответствующее заявление. Порядок заполнения формы для налогового органа следующий:

  1. Первая страница содержит следующие реквизиты:
  • ИНН плательщика налога с доходов;
  • КПП остается пустым;
  • порядковый номер заявления, подаваемого в текущем году (их может быть несколько, если вы возвращаете НДФЛ сразу за несколько периодов, но не более, чем за три года, или ранее поданное заявление заполнено неверно);
  • код налогового органа, куда подается заявление;
  • ФИО налогоплательщика без сокращений;
  • статус плательщика в этом случае – 1;
  • статья НК, которой следует руководствоваться при возврате — 78;
  • код возврата укажите — 1 (излишне уплаченная сумма в бюджет);
  • в поле ниже также укажите — 1, потому что возврату подлежит налог;
  • размер возврата – сумма цифрами;
  • налоговый период указывается в формате ГД.00.2019, если возврат будет произведен НДФЛ, удержанного с доходов 2019 года;
  • ОКТМО возьмите из справки о доходах, полученной по месту работы;
  • КБК – 18210102010011000110;
  • в поле заверения формы необходимо указать, плательщик самостоятельно подает заявление (код 1) либо через представителя (код 2). Во втором случае потребуется приложить доверенность, вписать ФИО представителя полностью и указать реквизиты доверенности;
  • номер контактного телефона гражданина, передающего форму в налоговый орган, его личная подпись и дата заполнения.
  1. Вторая страница заполняется в следующем порядке:
  • вверху листа дублируется ИНН плательщика, его фамилия и инициалы;
  • далее следуют реквизиты банка, куда будет зачислен возврат НДФЛ в пользу плательщика (наименование, вид счета, БИК);
  • в поле номер счета укажите код — 1 (налогоплательщика) и полный номер в соответствии с данными, полученными в банке;
  • код получателя — 2 (физическое лицо);
  • ФИО полностью.
  1. Третья страница заявления должна быть заполнена только, если вы не указали свой ИНН на предыдущих страницах. Заполненные реквизиты позволят идентифицировать вас в налоговом органе.

Если работник хочет получить возврат НДФЛ через работодателя, то заявление не имеет строгой формы. Это может быть документ в свободном виде при обязательном наличии следующих реквизитов:

Читайте также  Права собственника нежилого помещения при сносе дома
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector