Образец заполнения новой справки 2 ндфл форма 2022

Образец заполнения новой справки 2 ндфл форма 2022

Справка по форме 2-НДФЛ. Образец 2021

2-НДФЛ в том виде, в котором она использовалась до 2021 года, больше нет. Теперь она — часть расчета 6-НДФЛ. Её обновлённое название — «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.

Только без паники: смысл и назначение документа не изменились. Внешний вид новой справки практически ничем не отличается от прежней. В этой статье все нюансы оформления справки о доходах.

Справка 2-НДФЛ, как все её привыкли называть, содержит информацию о доходах физических лиц и уплате налогов. Её выдают по требованию физического лица. Основная ее функция — предоставление информации о заработке и размере удержанного налога граждан для уполномоченных органов. Выдают справку в течение 3 рабочих дней. Старая форма последний раз предоставляется за 2020 год.

Мы рекомендуем написать заявление для получения справки. Это обезопасит и работника, и работодателя: с даты подачи заявления будет считаться 3 дня на подготовку документа. При увольнении заявление о выдаче 2-НДФЛ в 2021 году можно писать в свободной форме. Здесь важны подпись заявителя и дата.

Важно! В налоговую инспекцию сведения из справки 2-НДФЛ нужно предоставлять как часть расчета 6-НДФЛ.

Когда не обязательна справка 2-НДФЛ

Можно облегчить свое существование, не заморачиваясь с предоставлением справки. Это возможно, если фирма не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства.

Этот вариант может быть при следующих условиях:

— Если организация выплачивает доходы налогоплательщикам, которые должны перечислять НДФЛ в бюджет самостоятельно.

— В случае выплаты в пользу физического лица вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.

— Организация (или ИП) выплачивает доходы, не подлежащие налогообложению.

Порядок выдачи справки работнику в 2021 году

Справку о доходах выдают в следующих случаях:

1. При увольнении. Тогда справка выдается автоматически вместе с трудовой книжкой.

2. По запросу. Любой сотрудник может обратиться за справкой в случае необходимости (например, для получения кредита).

Сотрудник не обязан указывать цель получения справки.

Что не отображает «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

1. Пособие по беременности, родам и уходу за ребенком до 1,5 лет.

2. Выплату 50 000 рублей при рождении ребенка.

3. Выплату при увольнении не более 3 месячных заработков.

Как заполнять 2-НДФЛ по новой форме в 2021 году

1. Указываем период, за который выдается документ о доходах и дату выдачи.

2. Вносим данные организации: ОКПО, ИНН, наименование и контакты.

3. Фиксируем данные получателя: ФИО, ИНН, код статуса налогоплательщика, номер паспорта или другого документа, удостоверяющего личность.

4. Указываем действующую налоговую ставку. Если выплаты сотруднику осуществлялись по разным налоговым ставкам, они все отображаются в справке.

5. Вносим код дохода налогоплательщика за каждый месяц. Доход отображается в том месяце, в котором он получен. Например, если зарплата начислена в декабре, а выплачена в январе, то в справку пишется дата получения.

6. Указываем код вычета с дохода: 126, 127, 128 — коды выплат на первого, второго и следующих детей; 311 — расходы на приобретение жилья; 312 — проценты, уплаченные по ипотеке; 324 — расходы на лечение.

7. Фиксируем суммы доходов и удержанных налогов: налоговая база, сумма удержанного налога, сумма перечисленного в бюджет НДФЛ.

Коды доходов для справки 2-НДФЛ 2021 году

Очень важно следить за правильностью указания кодов. Ошибки могут привести к штрафам.

Приложение №1 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@

2010 — доходы по гражданско-правовым договорам

2300 — выплаты по больничному

2012 — выплаты при оформлении ежегодного оплачиваемого отпуска

2013 — компенсация за неиспользованный отпуск

2014 — выходное пособие при увольнении

2301 — штрафы, которые выплачивает организация за несоблюдение прав потребителей

2610 — материальная выгода сотрудника от экономии на процентах по займам

2611 — сумма списанного безнадежного долга

2001 — вознаграждение директоров

1400 — доход физ лица от использования имущества

2400 — доход физ лица от сдачи от сдачи в аренду транспорта для перевозок, турбопроводов и средств связи

2520 — доходы в натуральной форме

2530 — оплата труда в натуральной форме

1010 — перечисление дивидендов

3020 — проценты по банковским вкладам

3023 — выплаты по облигациям российских организаций, номинированных в рублях

4800 — иные доходы работника

Вот так сухо, по-военному, разобрали справку 2-НДФЛ. Используйте в работе!

Особенности заполнения новой формы бланка справки 2 НДФЛ 2020 года

Любое юридическое лицо должно регулярно подавать отчеты в налоговый орган. Если же в организации трудятся наемные работники, то к прочим обязательствам предприятия прибавляется необходимость быть налоговым агентом для сотрудников и подавать отчетность по НДФЛ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

Справка 2-НДФЛ – это официальный документ, в котором указаны доходы и налоги трудоустроенных физических лиц. Любой сотрудник может запросить такую справку у своего работодателя с целью предъявления по месту требования.

Справка оформляется в бухгалтерии предприятия в течение 3 рабочих дней после письменного запроса.

На 2020 год форма документа претерпела изменения.

В том числе в перечень налогоплательщиков были добавлены следующие категории граждан:

  • мигранты из других стран;
  • иностранные работники со статусом беженца;
  • сотрудники, осуществляющие трудовую деятельность на основании патента.

Срок действия справки о налоге на доход физлиц не ограничен законодательством за исключением некоторых случаев.

Для чего она нужна

Справка формы 2-НДФЛ отражает информацию о размере заработной платы и платежеспособности.

Справка может быть запрошена сотрудником в следующих ситуациях:

  • для предъявления в кредитные организации, чтобы получить одобрение займа;
  • для оформления налогового вычета от госструктур. Например, для социальных категорий граждан при оплате за обучение в ВУЗе;
  • для предъявления в судебные органы при участии в слушаниях в качестве истца, ответчика или свидетеля;
  • для предъявления в Пенсионный Фонд при расчете будущей пенсии;
  • для подтверждения статуса при усыновлении ребенка или оформлении опекунства;
  • при увольнении с текущего места работы для использования справки по месту требования;
  • при оформлении визы (только для некоторых стран);
  • для начисления социальных пособий безработным после увольнения в центре занятости населения;
  • для расчета декретных пособий, а также при увольнении беременной сотрудницы;
  • в других ситуациях.

Помимо указанных ситуаций, справка 2-НДФЛ является основным документом, использующимся при расчете выплат сотрудникам по листу нетрудоспособности и в других ситуациях. Справка является официальным документом и обладает юридической силой.

В большинстве случаев необходимо предъявить такую справку за последние полгода работы. Однако период лучше уточнить перед подачей документов. Иногда достаточно указать только 3 месяца, а иногда может потребоваться отчет за календарный год.

Как правильно заполнить

Поэтапное оформление новой формы бланка по разделам.

Заголовок:

  • год, за который подается отчетность;
  • номер бланка;
  • дата составления;
  • код подразделения налоговой службы, куда направляется документ.

Раздел 1 – данные о работодателе:

  • код ОКТМО;
  • контактный телефон;
  • ИНН (для ООО и ИП) и КПП (только для ООО);
  • наименование организации (налогового агента).

Раздел 2 – данные о сотруднике:

  • ИНН сотрудника, с которого уплачивается налог;
  • ФИО (если справка заполняется на иностранного гражданина, то разрешено использовать латинские буквы);
  • статус сотрудника: 1 – резидент РФ, 2 – нерезидент РФ и т.д.;
  • дата рождения;
  • код гражданства: для россиян – 643;
  • данные паспорта или другого документа, подтверждающего личность налогоплательщика;
  • адрес регистрации.

Раздел 3 – доходы, которые облагаются налогом:

  • ставка налога (13% для резидентов и 30% для нерезидентов);
  • заполнение таблицы – месяц, код вознаграждения, сумма дохода и уплаченный налог;
  • персональные налоговые льготы (если есть).

Раздел 4 – налоговые вычеты:

  • коды и размеры налоговых льгот, использованные сотрудником за расчетный период.
  • в разделе должны быть указаны социальные, имущественные, стандартные и инвестиционные налоговые вычеты. Если вычетов не производилось, то раздел не заполняется.

Раздел 5 – итоговый размер доходов и налоговых выплат:

  • итоговая сумма дохода за отчетный период;
  • сумма, которая облагается налогами;
  • сумма налога, которая была исчислена;
  • сумма начисленного и оплаченного налогового взноса.

В конце документа указывается лицо, подающее справку:

  • 1 – лично налоговый агент;
  • 2 – уполномоченный представитель налогового агента.

Форма должна быть заверена директором предприятия или индивидуальным предпринимателем.

Образец заполнения новой формы бланка справки 2 НДФЛ 2020 года:

2 НДФЛ

Правила подачи

Некоторые нюансы подачи отчетности:

  1. Отчетность подается в ФНС по месту расположения компании или по месту проживания ИП. Если предприятие имеет статус крупного налогоплательщика, то он может самостоятельно выбрать пункт подачи отчетности.
  2. Декларация подается в налоговую два раза:
    • до 1 марта – для информирования ФНС о невозможности удержания подоходного налога;
    • до 1 апреля – полный отчет на всех сотрудников за прошлый год.
  3. В бланке 2-НДФЛ указываются только общепринятые коды, установленные законодательством.
  4. В случае допущения фактической или орфографической ошибки лучше заменить бланк. Любые исправления запрещены. При необходимости внести изменения после подачи документа, необходимо составить новую декларацию и подать ее в качестве дополнительной.
  5. Отчетность может быть заполнена от руки или в электронном формате. Оформление бумажного варианта нужно производить синей или черной ручкой. Бумажный вариант могут подавать только малые предприятия с численностью наемных работников не более 10 человек.
  6. На бланке должна быть печать бухгалтера, подготовившего отчетность и директора предприятия или ИП.
  7. Данные, указанные в справке, должны быть актуальными на момент подачи документа.
  8. Заверять документ печатью предприятия не обязательно.

Законодательно справка не имеет срока действия. Однако организации могут устанавливать собственные временные границы, на основании чего документ будет действителен ограниченное количество времени. Стандартный срок действия справки укладывается в период от 10 до 30 дней после выдачи.

Форма справки, требуемая банком или другим учреждением, может отличаться от общепринятого варианта бланка. В таком случае работодателю придется подстроиться под запрос и выдать тот образец справки, который принимают по месту требования.

Ответственность за несвоевременную подачу

Законодательство РФ указывает два возможных нарушения, связанных с подачей декларации 2-НДФЛ:

  1. Не предоставление отчетности.
  2. Несвоевременная сдача отчетности.

Независимо от вида нарушения закон обязует работодателя оплатить штраф в размере 200 рублей за каждого подчиненного, относительно которого не была получена отчетность.

В случае обнаружения неверных сведений о физлице, указанных в декларации, на налогового агента будет наложен штраф в размере 500 рублей за каждую обнаруженную неточность.

Таким образом, заполненная справка формы 2-НДФЛ необходима не только в качестве отчетности в подразделение налоговых органов, но и для повседневных нужд работающих. Установленный образец зачастую используется для банка и других кредитных учреждений, а также для получения льгот и социальных гарантий.

На практике для получения такой справки сотруднику необходимо обратиться в бухгалтерию с письменной просьбой. Работодатель не имеет права отказать в выдаче, даже если по факту отчетность будет нулевой.

Видео по теме:

  • 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Образец справки 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году

Образец справки 2-НДФЛ для сотрудника в 2021 году

С 2021 года работодатель заполняет «Справку о доходах и суммах налога физических лиц» отдельно для налоговой и сотрудников. В статье подробно разберём, как заполнять справку для работников, которые потребовали это сделать или увольняются.

  • Для чего нужна форма справки 2-НДФЛ
  • Изменения в справке 2-НДФЛ в 2021 году

Полное сопровождение бухгалтера по заработной плате + бизнес-ассистент от 2100 рублей в месяц

Изменения в справке 2-НДФЛ в 2021 году

  1. ОКТМО;
  2. номер телефона;
  3. ИНН;
  4. КПП;
  5. краткое наименование налогового агента.
  1. ИНН;
  2. ФИО;
  3. статус налогоплательщика (1 — резидент РФ, 2 — нерезидент РФ);
  4. дата рождения;
  5. код страны гражданства (643 — россиянин);
  6. код документа, удостоверяющего личность (21 — паспорт РФ);
  7. серия и номер документа.
  • указывать отрицательные цифры;
  • с помощью корректора вносить исправления;
  • использовать цветные чернила (разрешён чёрный, фиолетовый и синий цвет).

Образец справки 2-НДФЛ для сотрудникаОбразец справки 2-НДФЛ для сотрудника

И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.

Часто задаваемые вопросы

Справки за любые отчётные периоды до 2021 года заполняются и выдаются по старой форме, которая была актуальна до 31 декабря 2020 года. Справка 2-НДФЛ за 2021 год сотруднику выдаётся в обновлённой форме.

Несмотря на упразднение, новую форму справки только для удобства и быстрого восприятия продолжают называть 2-НДФЛ. С 2021 года официально данной справки больше нет, а если используется, то только для отчётных периодов до 31 декабря 2020 года.

Образец заполнения новой справки 2 ндфл форма 2022

Основное новшество для бухгалтеров с 2021 года – это измененная форма расчета по НДФЛ. 2020-й – последний год, за который представляли еще два отчета – 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Начиная с 01.01.2021 эти две формы вошли в единый расчет 6-НДФЛ.

Часть, относящаяся к прежнему расчету 6-НДФЛ, была изрядно откорректирована. Основная суть отчетности не поменялась, но форма отличается значительно.

Подробнее о порядке заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года читайте здесь.

Часть, относящаяся к прежней форме 2-НДФЛ, не подверглась вмешательствам и перешла в новый расчет 6-НДФЛ практически в неизмененном виде.

Теперь структура расчета 6-НДФЛ выглядит так:

РАСЧЕТ СУММ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, ИСЧИСЛЕННЫХ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВЫМ АГЕНТОМ (6-НДФЛ)

Сроки сдачи обновленного расчета

Налоговые агенты по НДФЛ по-прежнему представляют 6-НДФЛ с установленные ранее сроки. То есть – ежеквартально.

Подробнее о сроках сдачи 6-НДФЛ в 2021 году мы писали здесь.

Но Приложение 1, которым теперь является справка о доходах, прилагают лишь к годовому расчету 6-НДФЛ. В квартальные расчеты оно не входит.

Получается, что в сроках сдачи справки о доходах в налоговую ничего не поменялось: 2-НДФЛ и раньше была годовым отчетом.

Как корректно внести данные в приложение к обновленному расчету

Итак, налоговые агенты по НДФЛ сдают справку о доходах граждан в составе годового 6-НДФЛ.

Бланк обновленной формы расчета 6-НДФЛ 2021 вы найдете здесь:

Новая справка о доходах с 2021 года состоит из двух частей:

  • общие сведения о начисленном доходе и о том, какую сумму налога исчислил и удержал налоговый агент;
  • помесячные доходы с указанием вычетов (в виде приложения к справке).

Как внести данные в справку о доходах

Разберем детально в таблице, как с 2021 года заполняют поля справки о доходах.

ЗАПОЛНЕНИЕ ПОЛЕЙ СПРАВКИ О ДОХОДАХ И СУММАХ НАЛОГА ФИЗЛИЦ В 2021 ГОДУ

1 – налоговый резидент РФ

2 – налоговый нерезидент РФ

3 – высококвалифицированный специалист, не являющийся налоговым резидентом РФ

4 – участник госпрограммы по содействию добровольному переселению в РФ, не является налоговым резидентом

5 – иностранный гражданин – беженец или получил временное убежище в РФ, не является налоговым резидентом

Общая сумма дохода – это сумма дохода по указанной ставке. Включает в себя сумму НДФЛ

Налоговая база – сумма облагаемого дохода, то есть с учетом вычетов

Сумма налога исчисленная – налоговая база × соответствующая ставка налога

Сумма налога удержанная – та сумма, которую налоговый агент удержал при выплате дохода

Сумма фиксированных авансовых платежей – в отношении иностранных работников на патенте. Принимают в уменьшение исчисленного налога

Сумма налога перечисленная – сумма, которую налоговый агент перечислил в бюджет

Здесь указывают код вычета (полный перечень кодов указан в Приложении № 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387) и сумму вычета.

Далее проставляют код уведомления:

1 – подтверждает право на имущественный вычет

2 – подтверждает право на социальный вычет

3 – подтверждает право на уменьшение налога на фиксированные авансы (для иностранцев на патенте)

Как внести сведения в приложение к справке о доходах

Внесем в таблицу пояснения, как указать необходимые сведения в каждом поле приложения к справке о доходах.

Приведем пример заполнения приложения к расчету 6-НДФЛ за 2021 год.

Вот образец заполнения справки о доходах 2021 по примеру:

Какую форму о справки о доходах теперь выдают работнику

С 2019 года произошло разделение справок о доходах, которые налоговый агент сдавал в налоговую в качестве отчетности, и которую выдавал физлицу по его запросу.

Тем же приказом ФНС, которым утверждена новая форма 6-НДФЛ 2021, введена и справка о доходах, выдаваемая физлицу.

Такая справка может понадобиться для представления в различные государственные органы или другие учреждения для оформления пособий, субсидий, кредита и прочее.

Бланк справки о доходах для выдачи работнику вы можете скачать по ссылке:

Справка о доходах, которую налоговый агент может выдать своему сотруднику, представляет собой компиляцию двух страниц приложения 1 к расчету 6-НДФЛ. Вот, какие сведения входят в справку для работника:

Печать на такой справке о доходах ставить не обязательно.

На основании нашего примера заполним справку о доходах для выдачи Смирновой.

Подводим итоги

Справка о доходах вошла в расчет 6-НДФЛ в виде приложения практически в неизмененном виде. Сдавать ее надо только в составе годового расчета.

Читайте также  Должностная инструкция заместителя руководителя
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector