Налоговый вычет быстрее

Налоговый вычет быстрее

Налоговый вычет быстрее

С подачи Минфина России законодатели упростили и ускорили порядок получения вычетов по НДФЛ. Это Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ. Для некоторых их них не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую.

Например, действующий до мая 2021 года механизм получения вычетов требует подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек может вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

Упрощённый порядок подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы.

Работодатели станут получать подтверждение социального/имущественного вычета напрямую от налоговой, а не от сотрудника.

Новый подход сокращает сроки оформления и получения вычетов с 4-х до полутора месяцев.

На какие виды вычетов распространяется новый порядок

Это несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ:

ВИД ВЫЧЕТА

НОРМА НК РФ

  • по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо покупку жилья;
  • по кредитам (займам), полученным от банков либо организаций на рефинансирование кредитов на новое строительство либо покупку жилья.

Упрощённое получение имущественных и инвествычета

Чем руководствоваться

Упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных налоговых вычетов (на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств) с 20 (21) мая 2021 года регулирует новая ст. 221.1 НК РФ. Что касается социальных вычетов за обучение, лечение и добровольное страхование, то нормы о них просто уточнены.

Новый порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлица с 1 января 2020 года. То есть, нормы ст. 221.1 НК РФ имеют обратную силу (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Заявление

Для получения вычетов в упрощённом порядке нужно подать заявление.

Срок подачи – по окончании налогового периода (календарного года), не более чем за 3 года, предшествующие году подачи заявления.

Для вычета за внесение денег на ИИС нужно наличие в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления плательщиком средств на этот счет. Их сообщает налоговый агент.

В заявлении для возврата денежных средств нужно указать реквизиты открытого физлицом счета в банке (не путать с номером на банковской карте).

Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.

О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Отметим, что с 2021 года действует новый подход: право на имущественный вычет возникает с момента госрегистрации права собственности, а не с момента получения документа (свидетельства) на объект.

Сроки рассмотрения заявления

Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин в следующие сроки:

  • не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
  • в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Камеральная проверка заявления – это анализ налоговиками соблюдения требований ст. 221.1 НК РФ и иных условий получения налоговых вычетов. По общему правилу она длится 30 календарных дней со дня подачи заявления.

При одновременной подаче заявления (нескольких заявлений) и декларации 3-НДФЛ за один налоговый период – камеральная проверка в отношении каждого документа начинается с даты регистрации согласно очередности их направления в налоговый орган.

Решение по заявлению

ЕСЛИ НЕТ НАРУШЕНИЙ

ЕСТЬ НАРУШЕНИЯ

  • о привлечении к налоговой ответственности;
  • об отказе в привлечении к ней;
  • о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.

А также одно из решений:

  • о предоставлении вычета полностью;
  • об отказе в предоставлении вычета полностью;
  • о предоставлении вычета частично;
  • об отказе в предоставлении вычета частично.

Закон не предусматривает возможности дать пояснения или внести соответствующие исправления в заявление на вычет.

Возврат вычета

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Отмена решения о вычете

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

Особенности упрощенного получения социальных вычетов

С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст. 219 НК РФ, для их получения нужно не только заявление в налоговую, но и подтверждающие документы.

Заявление и документы можно подать 3 способами:

  • в письменной форме;
  • в электронной по ТКС;
  • через личный кабинет на сайт ФНС.

Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как сейчас) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.

Выводы

Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, могут получить вычеты на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств в 2 раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

Для социальных вычетов на обучение и лечение даже при упрощённом порядке их получения помимо документов нужны подтверждающие документы. По имущественным и инвествычету налоговая должна собрать все сведения сама – от налоговых агентов, банков, Росреестра.

Не исключение, что порядок получения социальных вычетов на обучение и лечение будет упрощён ещё более. ФНС пока ищет механизмы, чтобы гражданам не собирать договоры и чеки.

Налоговые вычеты выходят в онлайн

Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов с 2022 года ускорит процедуру возвращения физлицам части уплаченного ими подоходного налога. Принятые Госдумой поправки сократят срок налоговой проверки при таких выплатах втрое, до одного месяца, а перечисления денег — вдвое, до 15 дней. Сейчас, согласно статистике ФНС, гражданам в среднем возвращается каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ: при почти 4 трлн руб. сборов этого налога сумма возврата в 2019 году составила 261 млрд руб.

Руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров

Руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров

Фото: Александр Миридонов, Коммерсантъ / купить фото

Руководитель Федеральной налоговой службы России Даниил Егоров

Фото: Александр Миридонов, Коммерсантъ / купить фото

Принятый Госдумой закон о правке Налогового кодекса переводит процесс получения части налоговых вычетов граждан в онлайн. Речь идет об имущественном (расходы на приобретение жилья и уплата процентов по ипотеке) и инвестиционном (по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС) вычетах. С 1 января 2022 года обладатели личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут получить эти вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих расходы документов.

При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен в трех до одного месяца, на возврат налога будет отведено до 15 дней вместо обычного месяца.

«Вся информация, необходимая ФНС для проверки права граждан на вычет, будет поступать (с их согласия) напрямую от банков—участников информационного обмена с налоговой службой»,— пояснили “Ъ” в ФНС.

Отметим, что участие в таком информационном обмене является для банков добровольным. Поэтому «упрощенным» вычетом смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение ИИС либо на приобретение недвижимости с налоговыми агентами / банками, присоединившимися к такому обмену. В ФНС поясняют, что налогоплательщики будут информироваться о возможности получения вычета в упрощенном порядке через свои личные кабинеты. Они также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.

Как НДФЛ вырос на пандемии

Упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов через подачу 3-НДФЛ. Также он не затрагивает социальные вычеты — по расходам на медицину и образование. Впрочем, как следует из статистики ФНС, именно на три попавших под упрощенный порядок вида вычетов приходится основная сумма возврата налога. По итогам 2019 года (более свежих данных пока нет) общая сумма, с которой был одобрен вычет, превысила 2 трлн руб. Соответственно, к возврату был заявлен 261 млрд руб. Основная часть этой суммы — 249 млрд руб.— пришлась на вычеты по жилью и инвестсчетам. В целом сумма возвращенного физлицам налога составила 6,6% от собранного в 2019 году (3,96 трлн руб.), то есть налогоплательщикам возвращается в среднем каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ.

Эксперты принятые изменения считают позитивными.

«Не нужно подавать налоговую декларацию и часть документов, при этом сохраняются существующие механизмы получения этих вычетов»,— говорит партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек. По его словам, налогоплательщики, которые раньше не подавали на вычет из-за административной составляющей процесса, теперь с большей вероятностью им воспользуются.

Изменения упростят жизнь и налоговикам — они избавятся от части проверок деклараций 3-НДФЛ. Кроме того, такое очередное расширение функционала службы — шаг на пути к превращению ФНС в государственную экосистему с обширной базой данных о финансовом и имущественном положении налогоплательщиков, которую можно использовать как в контрольных, так и в аналитических целях.

Налоговый вычет при покупке квартиры – как получить быстрее

Как получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет при покупке квартиры можно двумя способами: либо непосредственно через налоговую инспекцию (в данном случае подлежащий возврату НДФЛ перечисляется на расчетный счет собственника), либо через работодателя. Второй способ имеет ряд неоспоримых преимуществ.

Налоговый вычет: получаем через работодателя

Первый плюс – через работодателя налоговый вычет можно получить значительно быстрее, чем через налоговую инспекцию.

Дело в том, что налоговики вернут налоги только по завершении года, в котором была куплена или построена недвижимость. Получив от застройщика квартиру по акту приема-передачи или зарегистрировав в Росреестре право собственности на приобретенное на вторичном рынке жилье, надо терпеливо ждать наступления следующего года. И лишь затем отправляться в налоговую инспекцию по месту прописки для подачи документов на вычет.

На проверку закон отводит три месяца. Если налоговый инспектор вынесет положительный вердикт, то в течение 30 дней на указанный налогоплательщиком счет вернутся выплаченные им налоги.

Вариант с получением вычета через работодателя более быстрый: в налоговую инспекцию можно обращаться сразу после того, как на руках у покупателя окажутся документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, не дожидаясь окончания налогового периода (календарного года).

Проверка документов займет всего месяц. По ее итогам налогоплательщику вручат уведомление для работодателя о предоставлении налогового вычета, которое вместе с заявлением нужно представить по месту работы. Вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес заявление, разъяснило Министерство финансов в письме от 27.06.14 № 03-04-05/31208.

Соответственно, ежемесячная зарплата покупателя недвижимости увеличится на 13%.

Второй плюс – простота оформления налогового вычета по месту работы. Для его получения нет необходимости заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Достаточно обратиться в налоговый орган с заявлением о намерении получить налоговый вычет через работодателя, приложив к нему копии документов, подтверждающих право на приобретенное или построенное жилье и связанные с этим расходы. Через месяц в УФНС выдадут уведомление, которое необходимо будет представить по месту работы.

Дальше дело пойдет еще проще. Если за год не удалось вернуть налоговый вычет в полном объеме, то остаток переходит на следующий налоговый период. Для продолжения выплат налогового вычета по месту работы в январе придется еще раз обратиться в налоговую инспекцию – за новым уведомлением. Но весь пакет документов повторно нести в УФНС нет необходимости. Достаточно будет написать заявление на получение уведомления и представить справку 2-НДФЛ, по которой налоговый инспектор сможет сделать вывод о вычете, использованном в предыдущем году.

Третий плюс – возможность получить вычет у нескольких работодателей. В настоящее время налогоплательщик может получать имущественный вычет сразу как на основном месте работы, так и в компаниях, в которых трудится по совместительству. Главное условие – чтобы человек был зачислен в штат и получал белую зарплату, с которой выплачивается 13-процентный налог.

В заявлении в налоговую инспекцию необходимо указать, какие компании будут предоставлять налоговый вычет, а также в пределах каких сумм ожидается получение вычета от каждого работодателя. Орган УФНС выдаст несколько уведомлений – для каждого работодателя свое с указанием суммы вычета. Но превышать ее нельзя: если годовой заработок сотрудника на данном месте работы окажется больше вычета, указанного в документе, то с разницы будет удержан НДФЛ.

Такой способ получения вычета доступен только тем, кто трудится в штате предприятия (пункт 8 статьи 220 НК РФ, письмо Минфина России от 28.06.2011 № 03-04-05/3-451). Если же покупатель квартиры выполняет работы по договору подряда, авторскому соглашению или в рамках иной гражданско-правовой сделки, он не может получить вычет у заказчика.

Но есть одно «но». Если человек в течение года по любой причине сменит место работы, то процесс получения вычета прервется. Дело в том, что уведомление из налоговой – документ адресный, предназначенный конкретному работодателю, он не может быть передан другому юридическому лицу. Чтобы продолжить получать вычет, покупателю недвижимости придется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении уведомления для нового работодателя.

Документы, необходимые для получения налогового вычета по месту работы

1. Заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье:

– свидетельство о государственной регистрации права на недвижимость (в случае покупки комнаты/квартиры/дома на вторичном рынке);

– свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;

– при использовании заемных средств – договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами

3. Копии платежных документов:

– подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств);

– справки из банка об уплате процентов по ипотечному кредиту

4. При приобретении имущества в общую совместную собственность:

– копия свидетельства о браке;

– письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета

Как получить налоговый вычет. Памятка

Если в прошлом году вы потратились на стоматолога, покупали лекарства, платили за обучение детей — вы не расстались с потраченными деньгами навсегда. Часть из них можно вернуть. Мы подготовили для вас памятку о налоговых вычетах.

Налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при приобретении земельного участка для строительства жилья.

Если жилье вы купили, используя ипотечный кредит, то вычет на проценты по ипотеке тоже можно подать.

Когда посещаете врача в платном медучреждении, не забудьте взять там необходимые документы. Сохраняйте рецепты и чеки из аптек — чтобы оформить вычет на лекарства.

Вы можете частично компенсировать расходы на обучение — не только свое, но и некоторых родственников.

Обратите внимание: к социальным вычетам относятся вычет на лечение, обучение, страхование жизни, ДМС, НПФ, благотворительность.

Суммарно по всем статьям социального вычета на ваш счет может вернуться до 15 600 рублей. Обучение детей идет отдельной статьей. Вычет составляет 50 тыс. рублей. Это значит, что вы можете получить до 6,5 тыс. руб. на каждого ребенка.

У инвесторов есть право на инвестиционный налоговый вычет. Откройте ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) и внесите на него средства. Если вы внесете на ИИС 400 тыс. руб., то можете получить вычет в размере 52 тыс. руб.

Что нужно для получения налогового вычета

Налоговые вычеты предоставляются в размере 13% удержанного НДФЛ. Узнать, сколько составил ваш НДФЛ, можно в справке 2 НДФЛ в пункте 5. Если за этот год НДФЛ не хватает, чтобы получить максимальный размер социального вычета, то перенести остаток вычета на будущий год нельзя. Получать социальный вычет можно каждый год.

Когда подавать документы в налоговую

Можно подать документы в любое время.

БКС Мир инвестиций

Последние новости

Рекомендованные новости

Рынок США. Неделя будет богатой на события

Индекс МосБиржи теряет еще 3%. Уже ниже 3700 пунктов

Apple стоит $3 триллиона — первая в мире

40% дивдоходности в российской бумаге в 2022

Ключевые события недели: Центробанки, дивотсечки, экспирация

Несправедливо забытые акции. Подборка №4

Акция, которая приносит по 20% ежегодно уже 40 лет

Инвесторы теряют на акциях Robinhood. Бумаги упали на 47% ниже цены IPO

Адрес для вопросов и предложений по сайту: bcs-express@bcs.ru

Copyright © 2008–2021. ООО «Компания БКС» . г. Москва, Проспект Мира, д. 69, стр. 1
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.
Лицензия на осуществление брокерской деятельности № 154-04434-100000 , выдана ФКЦБ РФ 10.01.2001 г.

Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ОАО Московская Биржа. ООО «Компания Брокеркредитсервис» , лицензия № 154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия.

* Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.

Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.

Читайте также  Как налоговому агенту принять НДС к вычету

Приведенная информация и мнения составлены на основе публичных источников, которые признаны надежными, однако за достоверность предоставленной информации ООО «Компания БКС» ответственности не несёт. Приведенная информация и мнения формируются различными экспертами, в том числе независимыми, и мнение по одной и той же ситуации может кардинально различаться даже среди экспертов БКС. Принимая во внимание вышесказанное, не следует полагаться исключительно на представленные материалы в ущерб проведению независимого анализа. ООО «Компания БКС» и её аффилированные лица и сотрудники не несут ответственности за использование данной информации, за прямой или косвенный ущерб, наступивший вследствие использования данной информации, а также за ее достоверность.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector