Как заполнять приходно-кассовый ордер, с образцом

Как заполнять приходно-кассовый ордер, с образцом

Что такое приходный кассовый ордер?

Кассир организации не может просто так принять от клиента деньги и положить их в кассу. Он обязан оформить этот процесс документально. Для этого делается приходный кассовый ордер. Этот документ дает основание для внесения денежных средств в кассу организации. К примеру, это может быть выручка от сотрудников, оплату от контрагентов или покупателей.

Если вы заинтересованы в приходном кассовом ордере, возможно, вам потребуются услуги бухгалтера. Он подскажет, как правильно оформить все операции с наличностью, составить и сдать отчетные документы в налоговую и другие фонды. Хороший бухгалтер — залог удачного бизнеса.

Основная информация

Приходным кассовым ордером называют элемент первичной документации. Он требуется, в соответствии с законом, для учета кассовых операций, осуществляемых в организации. С помощью этого бланка в кассу организации ставятся на приход наличные денежные средства.

Для приходного кассового ордера (ПКО) действует специальная форма. Она состоит из двух частей. Первая — сам ордер, вторая — квитанция к нему. В приходном кассовом ордере должна быть отражена следующая информация:

  • дата получения денег;
  • номер;
  • данные плательщика;
  • основания принятия денег;
  • сумма;
  • подписи сотрудников организации (кассир, бухгалтер, руководитель и т.д.) и другая информация.

Как заполняется приходный кассовый ордер?

Выписывать ПКО можно в готовом бланке, заполняя его вручную. Можно делать это на компьютере, а затем распечатывать приходный кассовый ордер. Есть онлайн-программы, позволяющие оформить ПКО. Их неудобство заключается в том, что организация останется без доступа к документам в случае отключения интернета или электричества.

Приходный кассовый ордер не может быть оформлен более чем в одном экземпляре. Кассир обязан зафиксировать его. Для этого организация должна вести журнал. В нем регистрируют приходные и расходные кассовые ордера. Для ООО учет бланков является обязательным. ИП вправе не вести подобного журнала.

Когда кассир внес все данные в приходный кассовый ордер полностью, он должен аккуратно оторвать или отрезать от него квитанцию. Ее отдают плательщику. Чтобы заверить приходный кассовый ордер, кассир должен использовать печать или штамп. На нем необходимо указать реквизиты организации.

В соответствии с законодательством, установлен определенный порядок того, что необходимо указать при заполнении приходного кассового ордера:

  1. Во вводной строке — название организации, а также структурного подразделения, если оно есть.
  2. Код ОКПО — его берут из уведомления статистики.
  3. «Номер документа» — должен быть указан порядковый номер приходного кассового ордера, в соответствии с порядковыми записями в журнале.
  4. «Дата составления» — необходимо указать текущее число.
  5. «Дебет» и «кредит» — в этих графах должны быть указаны номера счетов, на которые поступают деньги.
  6. «Сумма» — сюда необходимо вписать сумму вносимых денег цифрами.
  7. «Принято от» — указываются ФИО вносителя денег либо название компании-плательщика. Если деньги вносит сотрудник предприятия, пишут: «принято от ООО через ФИО».
  8. «Основание» — нужно указать, откуда пришли денежные средства и название финансовой операции. Например, оплата по накладной №, дневная выручка и т.д.
  9. Еще раз «Сумма» — вносимые деньги указывают не только цифрами, но и прописывают полностью.
  10. «В том числе» — нужно отметить, входит ли в платеж НДС, его размеры. НДС пишут цифрами.
  11. «Приложения» — в этой графе пишут данные документов-оснований для внесения денег (их даты и номера), если они есть. На них ставится отметка о получении с указанием даты.

Основание — оплата за товар по накладным №№ 2345а, 2346в, 2347г от 25.07.2019. В кассе предприятия остался ПКО, водителю Чебурашкина отдала квитанцию. Перед этим она расписалась в ПКО и поставила штамп.

Организации должны выписывать приходные кассовые ордера в обязательном порядке. ИП от них могут быть освобождены. Хранить эти бланки необходимо в течение 5 лет. Отсутствие приходных кассовых ордеров в организации чревато неприятностями. Это нарушение правил учета доходов и расходов. Оно считается грубым и влечет за собой штрафные санкции.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Приходный кассовый ордер

Оформление приходно-кассового ордера – важный элемент кассовой дисциплины. Он заполняется при поступлении наличности в кассу фирмы и всегда идет в связке с квитанцией.

Приходно-кассовый ордер может оформляться абсолютно в любых ситуациях: когда деньги поступают от учредителя, при возмещении ущерба, нанесенного сотрудниками предприятия, от реализации имущества фирмы, в качестве оплаты за товар от покупателя и т.д.

С 2014 года оформление приходно-кассовых ордеров, в связи с упрощением порядка ведения кассы в организациях, перестало быть обязательным, там не менее до сих пор этот документ имеет широкое распространение.

  • Бланк и образец
  • Бесплатная загрузка
  • Онлайн просмотр
  • Проверено экспертом

Правила оформления приходно–кассового ордера

Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере. Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром. Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.

Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии.

Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить.

После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.

Инструкция по заполнению приходно-кассового ордера

Стандартный бланк приходно-кассового ордера условно можно разделить на две части.

Часть первая

Первая включает в себя наименование организации с указанием ее организационно-правого статуса (ИП, ООО, ЗАО, ОАО), а также структурное подразделение, которое его выписывает (заполняется по необходимости, можно поставить прочерк). Также здесь нужно указать код организации по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – найти его можно в учредительных документах организации.

Далее, чуть ниже, напротив наименования документа в соответствующей ячейке следует написать его номер по внутреннему документообороту, а именно — журналу регистрации приходников и расходников (нумерация приходных ордеров должна быть непрерывной), а также дату его заполнения.

Часть вторая

Вторая часть приходно-кассового ордера является основной и включается в себя сведения, касающиеся непосредственно финансового поступления.

  • В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
  • Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).
  • Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
  • В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
  • Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
  • В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.
  • В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).

Образец заполнения приходно-кассового ордера

В заключение под документом нужно поставить подписи главного бухгалтера и кассира, принявшего деньги. Квитанция заполняется абсолютно аналогично и затем отрывается по линии разреза и передается на руки лицу, передавшему деньги.

Приходный кассовый ордер: скачать бланк (Word и Excel)

При поступлении наличных денег в кассу организации оформляется приходный кассовый ордер. Скачать бланк (word и excel) можно ниже. ПКО заполняют, например, при возмещении ущерба, реализации имущества компании, поступлении денег от учредителя и т.д.

Бланк приходного кассового ордера-2021: скачать бесплатно

У приходного кассового ордера есть унифицированная форма КО-1 (ОКУД 0310001). Она обязательна для всех компаний. У нас можно бесплатно скачать бланк приходного кассового ордера-2021 в разных форматах. Выбирайте удобный для себя. Можете скачать бланк ПКО в excel. Укажите данные о компании в шапке документа, а потом просто вписывайте сведения о платеже.

Скачать бланк ПКО в Excel

Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Ниже есть заполненный приходный кассовый ордер — посмотрите образец и проверьте себя.

Документ составляют в одном экземпляре. Бланк состоит из двух частей: самого ордера и квитанции к ПКО, которую надо оторвать и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.

Приходный кассовый ордер заполняют, когда в кассу поступают деньги в качестве:

  • оприходования выручки,
  • возврата подотчетных средств,
  • получения денег с банковского счета,
  • возврата заимствованных наличных,
  • поступления средств в уставный капитал.

Приходный кассовый ордер: образец заполнения-2021

ПКО можно заполнить от руки или на компьютере. Оформлять его несложно. Можете бесплатно скачать актуальный в 2021 образец приходного кассового ордера и просто подставить свои данные.

Скачать бесплатно образец приходного кассового ордера-2021

Получите образец бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать интересующий вас бланк или образец
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Начинать оформление приходного кассового ордера нужно с первой части бланка. Туда надо вписать:

  • Название организации с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ЗАО, ОАО).
  • Структурное подразделение. Это поле надо заполнять, если деньги поступают от сотрудника организации, если от другого юрлица — ставьте прочерк.
  • Код по ОКПО.
  • Номер ордера и дату заполнения.

Во вторую часть впишите сведения о поступлении денежных средств:

  • В графы «Дебет» и «Кредит» — номера счетов, по которым идет движение денежных средств.
  • В поле «Сумма руб., коп» — сумму поступивших денег цифрами. Рубли и копейки разделите запятой (например, «100,50»).
  • В ячейку «Код целевого назначения» — код назначения принятых денег, если он используется в компании.
  • Полностью напишите ФИО человека, от которого поступили деньги.
  • Укажите основание для поступления денег, например, возврат аванса, оплата по договору и т.д.
  • В строку «Сумма» опять впишите сумму поступивших денег, но уже прописью, копейки — цифрами.
  • Если не работаете с НДС, в строке «В том числе» напишите «Без НДС». В противном случае — соответствующий размер налога.
  • Укажите документы, на основании которых заполняли ПКО. Например, отчет кассира или авансовый.

Подписывает ПКО главный бухгалтер и кассир, принявший деньги. Печать ставить не обязательно. Мы подготовили нужный в 2021 образец заполнения приходного кассового ордера — в нем выделены все обязательные для заполнения графы и поля.

Кроме основной части приходного кассового ордера (формы КО-1), нужно оформить и квитанцию. Она заполняется аналогично. Квитанция к ПКО должна содержать:

  • название компании,
  • номер и дату,
  • ФИО человека, который внес деньги в кассу,
  • основание и сумму (прописью и цифрами).

После того как квитанцию подписали главбух и кассир, нужно оторвать ее по линии разреза и отдать тому, кто передал деньги.

Рекомендуем вам скачать образец заполнения приходного кассового ордера-2021, распечатать и отдать кассиру. Приложите к нему и инструкцию по заполнению. Тогда пример заполнения ПКО будет всегда перед глазами.

Вы можете заполнить приходный кассовый ордер онлайн в МоемСкладе — это быстро, удобно, бесплатно и гарантирует отсутствие ошибок.

ПКО: заполнить онлайн

Укажите информацию о компании и контрагенте, впишите сумму и основание ПКО — все остальное сделает сервис, а вы получите заполненный приходный кассовый ордер.

Как правильно заполнить расходный кассовый ордер

Обратите внимание! Указание Банка России №3210-У разрешает организациям со статусом СМП и ИП использовать упрощённый вариант ведения кассы, оформления её операций.

Выдача денежных средств в наличной форме из кассы организации оформляется с помощью расходных кассовых ордеров. Они имеют единую форму №КО-2, зарегистрированную 01.01.1999 г. Расходный кассовый ордер – это первичный документ учёта, поэтому использование установленной законом формы является обязательным для исполнения.

Согласно Указанию Банка России №3210-У, оформление расходника возможно на бумаге или в электронном виде.

Кто должен выписывать расходник?

Оформление ордера (заполнение документа, его подпись) совершает:

  • главный бухгалтер
  • кассир
  • должностное лицо, выполняющее обязанности бухгалтера
  • руководитель предприятия (при отсутствии уполномоченных лиц)

Согласно Указанию Банка России №3210-У, если глава организации сам ведёт операции с наличными, он имеет право самостоятельно подписывать расходники по кассе.

Особенности оформления ордера по расходу наличных средств:

  • заполняется в одном экземпляре
  • фиксируется в специальном журнале (форма КО-3)
  • ордеры нумеруются, причём расход и приход имеют раздельную нумерацию
  • нумерация начинается заново с января каждого календарного года

Согласно общему правилу, ведение кассовых операций – это обязанность кассира.

Этот процесс требует внимательно отношения к наличию следующих позиций:

  1. Подпись главного или обычного бухгалтера на бланке. Если эти штатные единицы отсутствуют, необходима подпись руководителя предприятия. Подпись должна соответствовать образцу (он находится у кассира).
  2. Совпадение сумм, проставленых в документе с помощью цифр и в прописном виде.
  3. Предоставление документов, подтверждающих полномочия лица.

Идентификация получателя кассиром:

  • сверка личности получателя с предъявленным паспортом, иным документом
  • запрос наличия доверенности, дающей возможность получения денежных средств
  • проверка правильности составления доверенности

Важно! Выдача наличных возможна только тому лицу, что указано в доверенности предприятия или в расходнике.

Выдача денег согласно доверенности от предприятия требует от кассира проверки следующих данных:

Доверенность необходимо приложить к расходнику. В случае, когда документ оформлен на получение не одной, а нескольких выплат, либо необходим для предъявления в разных организациях, с него снимают копию. После этого кассир заверяет её в том порядке, что принят в ИП, на предприятии.

К ордеру прилагают заверенную копию документа. Оригинал хранится у кассира организации. По окончании последней операции, оригинал прикладывают к кассовому расходнику.

Когда кассир выдал деньги, он обязан подписать ордер. Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п. 6.2 Указания №3210-У). Кассир также подписывает расходник.

Заполнять расходник разрешено от руки или печатным способом. В бумажный ордер исправления не вносятся.

Электронный ордер требует специальной подписи, это регламентируется требованиями ФЗ «Об электронной подписи» № 63-ФЗ от 06.04.2011 г. Вносить изменения в уже оформленный ордер можно до момента его подписания.

Особенности заполнения ордера

Расходный кассовый ордер содержит следующие данные:

  • наименование поставщика
  • реквизиты доверенности с фамилией, именем, отчеством, паспортными данными представителя

Отсутствие всех данных – опасно. Наличие доверенности на получение денежных средств без подписи расходного кассового ордера представителем поставщика не является подтверждением факта получения денег.

Запрещено поступать следующим образом:

  • получить от представителя поставщика чек ККТ либо квитанцию к приходному ордеру
  • указать реквизиты этих документов в строках «приложение», «основание»
  • приложить имеющиеся документы к расходнику

Эти действия не заменят на расходном ордере подписи лица, получившего средства. Они не заменяют передачи кассиру доверенности.

Пример РКО

Пример заполнения расходного кассового ордера

Информация о заполненном ордере подлежит внесению в кассовую книгу. В графу 2 кассир вносит фамилию, имя, отчество представителя, а также данные доверенности, наименование поставщика. Обязательно проставляется отметка, по какому договору, за какие товары, по какой накладной были переданы средства.

На расходы компании или ИП могут понадобиться деньги. Кассир может выдать их под отчёт.

Особенности оформления расходного ордера:

  1. По распорядительному документу от предприятия (приказу), предпринимателя.
  2. По заявлению от лица, признаваемого подотчётным, составленному в письменной форме. Заявление имеет произвольную форму составления, главное — наличие информации о сумме, сроке, на который производится их выдача, даты, подписи руководителя (данные требования определяет п. 6.3 Указания Банка России №3210-У).

Хранение расходного ордера кассы производится в течение 5 лет.

Оформление расходника производится для выдачи:

  • зарплаты работникам
  • стипендии учащимся
  • иных выплат

Выдача средств из кассы требует отметки в графе «дебет» кода синтетического счёта 71, в графе «кредит» — счёт 50 «касса». Оформление получения наличных денежных средств обязательно фиксируется указанием субсчёта счёта 50.

Читайте также  Можно ли выплачивать зарплату раньше
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector