Как получить возврат налога при покупке квартиры

Как получить возврат налога при покупке квартиры

Как получить возврат налога при покупке квартиры

Теперь не нужно идти в налоговую инспекцию, заполнять налоговую декларацию, собирать документы, подтверждающие право на вычет.

Как это работает

Когда сделка прошла, налоговая служба «видит» данные из Росреестра о том, что приобретена недвижимость. Аккумулирует данные о гражданине (сведения об уплаченных им налогах, сведения из пенсионного фонда, пользовался он ранее вычетом или нет и так далее). Если у гражданина есть право на вычет, налоговая служба формирует заявление и отправляет в личный кабинет налогоплательщика на сайте или в приложении ФНС.

Как быстро можно вернуть деньги

При таком порядке сокращаются сроки проверки заявления — до 1 месяца вместо 3-х. Сроки перечисления денег налогоплательщику сокращаются с одного месяца до 15 дней.

На какие покупки жилья это распространяется

Данной схемой могут воспользоваться покупатели жилья, у которых право на вычет возникло не раньше 2020 года.

Что нужно делать налогоплательщику

Для упрощенной процедуры получения вычета у налогоплательщика должен быть доступ к личному кабинету на сайте налоговой службы. Получить пароль к личному кабинету можно при личном визите в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Когда в личном кабинете появятся заявления

Налоговый орган будет формировать заявления для граждан по сведениям, предоставленным не позднее 1 марта — до 20 марта. По информации, предоставленной после 1 марта — в течение 20 дней.

Кто может воспользоваться упрощенным вычетом

Воспользоваться этой схемой можно, если банк, через который проходила покупка жилья, подключился к системе налоговой службы. Проверить это можно на сайте ФНС в разделе «перечень налоговых агентов (банков).

Если банк еще не подключился, то до сих пор действует и прежний порядок получения налоговых вычетов. Можно самостоятельно заполнить документы и подать их в налоговую инспекцию.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке жилья

Тот, кто купил жилье на территории России или платит проценты по ипотеке. Это распространяется только на граждан РФ, официально трудоустроенных и уплачивающих налоги.

Сколько можно вернуть

Максимальная сумма, с которой исчисляется налоговый вычет — 2 млн рублей. То есть можно вернуть уплаченные в бюджет РФ с этой суммы 13%, фактически — это до 260 тысяч рублей.

При погашении процентов по ипотечным кредитам максимальная сумма вычета — 3 млн рублей, вернуть можно 390 тысяч рублей.

Как часто можно получать вычет

Вычет при покупке жилья можно получить один раз. Но с 2014 года действует правило, по которому, если гражданин не использовал в полном объеме положенный вычет при покупке одного жилья (например, оно стоило меньше 2 млн рублей), то остаток можно позже применить к другим покупаемым объектам.

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку в 2021 году

Согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ , все граждане РФ, за которых работодатель уплачивает НДФЛ, имеют право на возврат налога при покупке квартиры за собственные средства или в ипотеку. Оформить его можно в ИФНС, собрав необходимый пакет документов. Максимальная сумма возмещения – 650 тыс. руб., из которых 260 тыс. руб. – за недвижимость и 390 тыс. руб. – за начисленные проценты. Средства зачисляются на предоставленный счет после камеральной проверки или переводятся вместе с заработной платой.

Что такое налоговый вычет

Возмещение части подоходного налога, ранее уплаченного за гражданина, можно назвать налоговым вычетом. Официально трудоустроенный работник компании сможет возместить часть уплаченного в бюджет государства подоходного налога. Его каждый месяц перечисляет работодатель в размере 13% от заработной платы.

Если купить квартиру за наличные, покупатель сможет получить налоговую компенсацию только по недвижимости. При совершении сделки с участием кредитных денег у заемщика появляется право на возмещение и по уплаченным процентам. Возместить за год можно не больше величины НДФЛ и стоимости приобретенного объекта.

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Возврат за купленную квартиру или дом положен только при соблюдении некоторых правил:

  1. Заявитель имеет гражданство РФ и официально признан резидентом данной страны.
  2. Работодатель ежемесячно выплачивает 13% с дохода гражданина государству.
  3. Покупка квартиры была проведена за счет собственных или заемных средств. Сделка официально зарегистрирована, право собственности получено.
  4. Заемщик погашает ссуду исправно, выплачивая основной долг и проценты.

Право на оформление налогового вычета при покупке квартиры или дома регламентируется п. 6 ст. 220 НК РФ .

Когда налоговый вычет не предоставляется

Исходя из письма Министерства финансов РФ от 26.04.2017 г. № 03-04-05/25014 , оформить возврат нельзя при:

  • участии государства в приобретении жилья (субсидирование, преференции, военная ипотека);
  • совершении сделки купли-продажи между ближайшими родственниками;
  • использовании средств материнского капитала в качестве первоначального взноса или для последующего погашения ипотечного кредита;
  • строительстве/покупке жилья на деньги работодателя или третьего лица.

Оформить вычет можно за приобретенное жилье и ипотечный кредит, полученный для его покупки.

Как вычет за проценты по ипотеке связан с основным вычетом при покупке жилья

Возможность оформления возврата зависит от года, в котором приобреталась недвижимость.

Если сделка состоялась до 2014 года, возмещение за начисленные проценты можно получить с того жилого объекта, по которому планируется основной вычет.

Пример:

В 2010 году заемщик приобрел недвижимость за собственные средства по договору долевого участия, возмещение ему было выплачено в полном размере. Спустя 2 года в ипотеку им была куплена вторая квартира. Оформить вычет по начисленным процентам уже не получится, потому что данное право могло быть использовано только на предыдущем объекте.

В случае если жилье купили после 2014 года, оформить возмещение можно с разных объектов, но при условии, что право возникло именно после 2014 года. Очередность получения положенных вычетов определяется самостоятельно.

Пример:

В 2010 году гражданин купил жилье не в ипотеку, а за наличные, и получил основной вычет. В 2017 году он продал свой дом и купил квартиру в новостройке. В связи с тем, что право на основной возврат он уже израсходовал, ему было положено возмещение только по процентам.

Как получить возврат процентов по ипотеке

Запросить вычет можно через бухгалтерию работодателя или налоговый орган. Во первом случае подать заявку можно только на следующий год после возникновения права на возмещение, во втором – в тот же год.

Если запрос подается через ИФНС, выплата компенсации производится в полном размере после стандартной проверки. Для этого потребуется собрать пакет документов и направить их в налоговую. На проверку отводится до 90 дней.

Получение средств через работодателя оформляется иначе. В ИФНС потребуется заказать специальное извещение и передать его в бухгалтерию по месту трудоустройства. После этого удержание ставки подоходного налога прекратится, работник будет получать заработную плату без удержания 13% до момента, пока не закончится вся сумма.

Как оформить имущественный налоговый вычет

После приобретения жилья запросить компенсацию по основному вычету можно аналогичным образом, подготовив бумаги и подав их в налоговую, или с извещением обратиться в бухгалтерию работодателя.

Возвращаемая сумма будет зависеть от стоимости жилья и величины перечисленного за год НДФЛ. Налогооблагаемая база – 2 000 000 руб., следовательно, возместить можно не более 260 тыс. руб.

Пример:

Заемщик в 2018 году купил каменный дом стоимостью 2 млн 700 тыс. руб. за счет ипотечной ссуды. В 2019 году он подал документы на возмещение и получил 96 720 руб., ровно столько, сколько за него за год выплатил начальник (за 1 год его зарплата без вычета НДФЛ составила 744 000 руб.). Остаток положенной компенсации в размере 163 280 руб. (260 000 – 96 720) он получит в 2021 году и 2021 годух.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья

Через год после оформления права собственности или в течение последующих 3 лет заемщик сохраняет полное право на получение налогового вычета.

Пример:

Гражданин провел процедуру кредитования и оформил право собственности в апреле 2017 года. Первый раз получить вычет он сможет в 2018 году, но не позднее 2021 году (месяц не имеет значения).

Какую сумму налога можно вернуть

Возврат при покупке квартиры, который может получить заемщик, ограничен 650 тыс. руб., при этом данное значение не должно превышать сумму НДФЛ (подоходный налог 13%), уплаченную государству.

За приобретенную недвижимость заемщик оформит возмещение в размере 260 тыс. руб. По уплаченным процентам можно вернуть налог до 390 тыс. руб.

Пример:

В 2016 году гражданин с помощью заемных денег приобрел пентхаус за 4,2 млн руб., сделав первоначальный взнос в размере 1,2 млн руб. Ипотека рассчитана на 30 лет под ставку 7,6%. Заработная плата составляет 65 000 руб. Следовательно, в первый год заемщик сможет вернуть 101 400 руб., а за весь период – 650 тыс. руб.

Полученные деньги допускается направить на погашение задолженности.

Можно ли получить вычет по рефинансированию ипотеки

Можно, но при условии, что в новом договоре прописано, что деньги будут направлены на погашение задолженности по ипотеке. Если взять просто потребительский кредит, не оговорив с кредитором данный пункт, в налоговом вычете будет отказано.

Документы для получения налогового вычета по ипотеке

Возмещение НДФЛ – достаточно трудоемкий процесс, требующий тщательной подготовки. В особенности это касается заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ. Оформить ее можно через специализированное программное обеспечение «Декларация» на сайте ИФНС.

Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для оформления вычета по ипотеке:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. 2-НДФЛ за тот год, за который налогоплательщик оформляет вычет. При смене работы необходимо запросить справку у всех бывших работодателей.
  3. Заявление по установленной форме.
  4. Договор купли-продажи на жилье, по которому полагается вычет.
  5. Платежные выписки, квитанции, поручения на приобретенную недвижимость.
  6. Свидетельство о регистрации права собственности.
  7. Заполненную 3-НДФЛ .
  8. Акт приема-передачи квартиры/дома.

Необходимый перечень документов в ИФНС постоянно обновляется, актуальный список можно проверять на сайте налоговой.

Варианты получения вычета

Оформить возврат можно через ИФНС или бухгалтерию по месту трудоустройства. В первом случае потребуется собрать полный пакет документов, заполнить 3-НДФЛ и отправить документы в налоговую.

Пустой бланк декларации:

Пример заполнения документа для оформления вычета при покупке жилого объекта:

В случае одобрения средства зачислятся на указанный счет в течение 30 дней ( п. 6 ст. 78 НК РФ ).

Оформление у работодателя возможно в год, когда приобретается недвижимость. Для этого необходимо в налоговой получить извещение. После месячной камеральной проверки ИФНС предоставит специальное уведомление, которое необходимо передать в бухгалтерию. После этого с заемщика не будут удерживать 13% до момента, пока не исчерпается вся положенная сумма вычета.

Как получить налоговый вычет с двух квартир

Запросить возврат налога с двух квартир можно, если по первой квартире гражданин недополучил часть вычета.

Пример:

Заемщик приобрел в 2015 году кирпичный дом за 1,6 млн руб. и оформил вычет. Через 4 года он решил купить евродвушку за 3,2 млн руб. в ипотеку. В данном случае он сможет вернуть 52 тыс. руб. (разница между максимальной суммой в 260 тыс. руб. и полученным ранее вычетом). Также ему полагается возмещение по процентам до 390 тыс. руб.

Рассчитывать на возврат вправе и супруг, находящийся в долевой собственности с заемщиком. Вернуть вычет за квартиру может и титульный созаемщик (муж/жена основного заемщика), распределив его в любой пропорции ( пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ ). Если муж уже использовал свое право, то 100% возмещения может получить его жена.

Пример:

В 2019 году заемщик стал собственником студии за 2 000 000 руб. и оформил по ней полный вычет. Спустя год он женился, продал приобретенную недвижимость и приобрел другую за 3,2 млн руб. В связи с тем, что свое право на возмещение он уже истратил, возврат оформляется на супругу, она получит его в полном размере.

Возврат налога при покупке квартиры

Покупка жилья — в частности, квартиры, удовольствие не из дешевых. Особенно если речь идет о крупных городах. И поэтому для многих становится приятной мысль о том, что хотя бы часть расходов можно компенсировать, используя имущественный налоговый вычет за квартиру. Все вопросы, связанные с возвратом налога и также то, сколько можно вернуть денег с покупки квартиры, мы и разберем в нашей статье.

Картинка на тему Возврат налога при покупке квартиры

Налоговый вычет за покупку жилья

Обратимся к самому понятию имущественного налогового вычета, который подробно описан в ст. 220 НК РФ.

Налоговый вычет (НВ) — уменьшение налогооблагаемой базы (вашего дохода, с которого уплачиваются 13% НДФЛ). С помощью него при покупке квартиры (или иного жилья — жилого дома, комнаты, доли в квартире, строительстве жилого дома) можно вернуть себе деньги, ранее уплаченные государству в виде налогов — то есть оформить возврат налога при покупке квартиры.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Существует несколько категорий НВ: имущественные, социальные, инвестиционные и т.п. Более подробно можно ознакомиться с ними в других наших статьях.

Что такое возврат подоходного налога при покупке квартиры

Согласно закону, вы можете оформить налоговый вычет на квартиру (покупку) и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при покупке квартиры. Разберемся, откуда берется этот НДФЛ и что вообще это означает.

Часто доход, который вы получаете, — это только 87% от того, что вы заработали. Потому что работодатель удерживает с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ. По факту с каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит на подоходный налог.

Именно эти деньги в некоторых случаях вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на возврат налога, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

С каждых 100 рублей, что вы заработали, 13 рублей уходит в государственную казну.

Как рассчитать налог к возврату

Имущественный вычет при покупке квартиры условно делится на 2 типа и каждый из них имеет свои ограничения по суммам.

Основной налоговый вычет

Максимальный размер основного НВ составляет 2 000 000₽.

При строительстве или покупке жилья, указанного в пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 260 000 рублей.

То есть в случае, если покупка квартиры была на собственные средства, то есть без использования целевого кредита — ипотеки, вы имеете право вернуть до 260 тысяч рублей — 13% от 2 000 000₽.

Пример. Иванов оформил купил небольшую квартирку за 2 млн руб. Используя право на возврат налога, он вернет 260 тыс.
Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Пример. Петров купил квартиру за 3 млн. Но он тоже вернет только 260 тысяч, так как основной налоговый вычет ограничен суммой только в 2 млн руб.

Получить от государства в виде возвращенных налогов вы сможете не сумму налогового вычета, а 13% от нее — то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Пример. Сидоров оформил покупку квартиры за 2 млн и имеет право оформить НВ на квартиру и вернуть 260 тысяч. Но с зарплаты у Сидорова за год удержали только 100 000₽. Он не сможет получить весь возврат НДФЛ сразу — ему придется перенести остаток на будущий год — следующий налоговый период, и “дополучить” возврат налога на имущество, которое он приобрел, позже.

Если вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Остальное вы сможете перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, переносится на будущие годы.

Имущественный налоговый вычет имеет переносимый остаток.

Также при расчете нужно учитывать лимит, установленный законом. Если лимит составляет 2 млн рублей, ваш вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше, чем 13% от максимально возможной суммы, то есть 260 000 рублей.

Налоговый вычет по уплаченным процентам ипотеки

При покупке квартиры в ипотеку помимо основного вычета, вы имеете право оформить налоговый вычет за фактически уплаченные % по ипотеке. Такой НВ максимально составляет 3 000 000₽ (пп. 4 п.1. ст. 220 НК РФ).

То есть за покупку или строительство жилья, указанного пп.3 п. 1 ст.220, вы можете вернуть до 390 000 рублей.

Итого за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть до 650 000 рублей.

Пример:
Зайцев купил в ипотеку квартиру за 4 млн руб. Процентов по ипотеке уже выплачено на 1 млн. Таким образом, Зайцев может вернуть 260 тысяч по основу НВ за покупку жилья, и еще 130 тысяч (1 000 000*13%) в качестве возврата налога за уплаченные ипотечные проценты. Общим итогом он получит 390 000 руб.

Чтобы посчитать, сколько денег вы можете вернуть с помощью налогового вычета, используйте наш калькулятор.

Срок давности налогового вычета за покупку жилья

Имущественный вычет — единственный, который не имеет срока давности. Это значит, что вы можете купить квартиру сейчас, а возврат НДФЛ за покупку квартиры оформить через пять или десять лет. Или же если вы купили жилье несколько лет назад и не оформляли возврат налога, можно это сделать сейчас — право на НВ не “сгорает”. Но и правила действуют для такого вычета ровно такие, какие были в период покупки квартиры.

Например, до 2014 г. налоговый вычет по процентам был не ограничен суммой — можно было вернуть 13 процентов при покупке квартиры со всей суммы уплаченных банку процентов.

Если у вас была давняя покупка жилья, и вы не уверены, какие суммы вам положены, обращайтесь к нашим специалистам — они подскажут вам и проконсультируют.

Покупка квартиры в новостройке

Если вы покупаете квартиру в новостройке, то должны знать, что помимо расходов на саму покупку квартиры, к налоговому вычету можно учитывать расходы на отделочные работы и стройматериалы. Но это работает только в том случае, если в документах прописано, что квартира приобретена без отделки (пп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Но все это, конечно, не должно превышать лимиты налоговых вычетов.

Пример:
Захаров приобрел квартиру за 1 млн руб. по ДДУ без отделки. И за отделочные работы заплатил еще 1.5 млн. Захаров может учесть к НВ 1 млн за покупку квартиры и еще 1 млн “взять” из расходов, потраченных на отделку, чтобы получить “полноценный” НВ в размере 2 млн руб.

К налоговому вычету можно учесть только отделочные работы. За перепланировку или покупку сантехники возврат 13 процентов оформить не удастся.

Что включено в понятие отделочных работ

Точной расшифровки по данному вопросу нет, но вообще расходы на отделочные работы разделяют на три категории (пп. 3-4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

разработка сметной и проектной документации на проведение отделки

покупка отделочных материалов

оплата услуг за отделочные работы

Если покупка квартиры была в браке

Если приобретение жилья совершалась в браке, то оба супруга (несмотря на то, кто записан собственником), имеют право на налоговый вычет. Так как согласно ст. 34 СК РФ, имущество, приобретенное в браке, считается совместно нажитым (если иное не указано в брачном договоре).

Пример:
Семья Соловьевых купила квартиру за 4 млн руб. И муж, и жена могут оформить налоговые вычеты за покупку жилья и вернуть по 260 тысяч, так сумма покупки позволяет оформить два “полных” НВ.
А Воробьевы купили квартиру поменьше — за 3 млн руб. Им нужно будет разделить налоговый вычет в любой удобной им пропорции: пополам (по 1.5 млн каждому) или один получит налоговый вычет 2 млн, а второй остаток — 1 млн.

Покупка квартиры у родственников

Вы также должны знать, что не каждое приобретение квартиры дает вам право на НВ. Например, если вы купили жилье у взаимозависимого лица, то возврат налога вы оформить не сможете.

Круг взаимозависимых лиц определен ст. 105.1 НК РФ.

Но дело в том, что до 01.01.2012 г. взаимозависимыми лицами считались вообще все родственники — даже самые дальние. А с 01.01.2012 г. круг этих лиц четко определен:

  • Супруг/супруга
  • Родители (усыновители)
  • Опекуны/попечители/подопечные
  • Дети (усыновленные в том числе)
  • Братья/сестры

То есть если вы после 2012 г. купили квартиру, например, у тети, то вы можете оформить вернуть налог. А если у этой же тети вы купили жилье до 2012 г., то возврат вам не положен.

Кто может вернуть налог

Вы должны понимать, что просто так такое право не дается. Есть два условия, которые необходимо выполнять, чтобы получить возврат средств за покупку квартиры.

Читайте также  Договор найма работника без уплаты налогов (+образец)

1. Вы должны быть резидентом РФ

Это означает, что вы должны проживать на территории России не менее полугода. А если вы живете большую часть года за границей, то есть резидентом не являетесь, то покупка квартиры в России не дает вам право на возврат НДФЛ.

2. У вас должны быть доходы, облагаемые по ставке 13%

С 2021 г. внесли изменения, которые касаются как раз-таки доходов, что можно применить к имущественному вычету. Теперь такими доходами могут быть:

  • оплата по трудовому договору
  • оплата по договору ГПХ
  • оплата за оказание услуг
  • доход от сдачи в аренду квартиры
  • продажа/получение в дар имущества (кроме ЦБ)

Если у вас есть такие доходы и вы — резидент РФ, то вы можете оформить возврат НДФЛ за покупку квартиры.

А вот если вы ИП на спецрежиме или безработный, тогда права на возврат у вас нет, поскольку вы не платите подоходный налог. А значит, и возвращать вам нечего.

Как оформить возврат налога за покупку квартиры

На данный момент есть три способа это сделать:

  1. Через ФНС
  2. Через работодателя
  3. Через онлайн-сервис Налогия

Рассмотрим каждый из способов подробно.

Оформить через ФНС

Сейчас есть два варианта оформления имущественного налогового вычета через ФНС

Обычный порядок

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ и документы, необходимые для возврата НДФЛ, ждете окончания камеральной проверки (она длится три месяца) и выплату налогового вычета получаете на расчетный счет.

Документы, необходимые для возврата налога за покупку жилья

  • Заявление на возврат налога (с 2021 г. входит в состав декларации)
  • 3-НДФЛ
  • 2-НДФЛ
  • Договор о покупке жилья
  • Документ, подтверждающий право собственности (или акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  • Документы, подтверждающие расходы (чеки, платежные квитанции и т.п.)

Если жилье было куплено в ипотеку, нужно добавить:

  • Кредитный (ипотечный) договор
  • Справку банка об уплаченных %

Для удобства скачать список необходимых для налогового вычета документов можно здесь.

Упрощенный порядок

В некоторых случаях вы можете воспользоваться упрощенным порядком получения вычета. Пока что инициировать его самостоятельно нет возможности. Воспользоваться им вы можете, только в том случае, если в личном кабинете налогоплательщика вам будет предложено получить НВ в конкретной сумме.

Оформить через работодателя

Вы можете вернуть налог через своего работодателя. Вам также нужно будет обратиться в налоговую инспекцию, но уже без 3-НДФЛ и 2-НДФЛ. После того, как получите уведомление о праве на налоговый возврат, передайте его в бухгалтерию. С вашей з/п в счет вычета не будут удерживать подоходный налог.

Оформить с Налогией

Это простой вариант, если вы не хотите тратить время и нервы на очереди в ФНС, на заполнение декларации и т.д. Наши специалисты все сделают за вас, избавив от бумажной работы и хлопот. Мы более 12 лет помогаем нашим клиентам оформлять налоговый вычет при покупке квартиры и вернули уже не один миллион. Поэтому мы всегда к вашим услугам.

Налоговый вычет: как получить до 650 тысяч рублей при покупке квартиры в ипотеку?

При покупке недвижимости все граждане РФ имеют право на получение налогового вычета — части уплаченного ранее налога, начисляемого на доходы физлица. Срок давности приобретения недвижимости, ее категория, а также способ покупки — за собственные средства или в ипотеку — не важен: один раз в жизни вы имеете право вернуть 13% НДФЛ. Что такое налоговый вычет, есть ли ограничения и почему не все могут его получить — читайте в этом материале.

Что такое налоговый вычет

При получении доходов физическое лицо обязано уплачивать НДФЛ. Его ставка составляет 13% и начисляется на поступления в виде заработной платы, отпускных, премиальных и иных трудовых доходов, а также на доходы, полученные от продажи имущества. Статья 220 НК РФ предусматривает возврат уплаченного налога каждому, кто приобрел недвижимость или долю в ней. Это называется имущественный налоговый вычет.

В 2021 года граждане могут получить имущественный налоговый вычет от стоимости недвижимости в кредитном договоре и от суммы процентов, уплаченных по целевому кредиту на жилье — ипотеке. Общая сумма возмещаемого налога составляет 650 тысяч рублей.

На вычет не могут претендовать:

  • индивидуальные предприниматели, получающие доходы от деятельности без оформления трудовой книжки и заработной платы
  • нерезиденты
  • резиденты, если заявляемый объект расположен не на территории Российской Федерации
  • граждане, не имеющие регистрации по месту жительства
  • лица, уже получившие вычет с покупки недвижимости ранее

Возврат части НДФЛ производится только налогоплательщику, купившему готовое жилье, участок под ИЖС или объект на стадии строительства. К расчетной базе для вычета могут быть добавлены расходы на ремонт, если вы купили черновую квартиру или дом без отделки, а сам вычет можно получить не только за себя, но и за близкого родственника. Например, родители имеют заявить к возмещению часть НДФЛ за несовершеннолетних детей, владеющих долей объекта, а за неработающего супруга декларацию на получение вычета может подать второй супруг, даже если он не заявлен как участник сделки.

Если суммы налогооблагаемого дохода не хватает для получения всего объема вычета сразу, он может быть разделен на несколько лет. Возврат производится одной суммой после завершения отчетного периода или ежемесячно через уменьшение уплачиваемого с заработной платы НДФЛ.

Например, ваша начисленная заработная составляет 58 000 рублей, сумма НДФЛ в месяц при этом составляет 7 540 рублей. Усредненно за год без учета отпуска и больничных дней вы сможете вернуть 90 780 рублей. Следовательно, положенный к возврату максимум 650 000 рублей при сохранении этого же уровня зарплаты вы сможете вернуть в течение 8 лет.

Основной налоговый вычет

Основным налоговым вычетом называется возможная к возврату часть НДФЛ рассчитанная от суммы основного долга — тела кредита. С 2014 года расчетная база ограничена — не более 260 тысяч рублей на каждого обратившегося — это 13% от 2 млн рублей. При этом если супруги приобрели недвижимость в ипотеку в браке, каждый из них может подать заявление на возврат до 260 тысяч рублей налогов в пределах доступной по ипотеке суммы.

Если у одного из супругов нет возможности получения вычета — он не является плательщиком НДФЛ, так как работает в качестве ИП, или временно не трудоустроен, а стоимость недвижимости превышает 2 млн рублей, при заявлении требования о возврате НДФЛ рекомендуется написать заявление в налоговую о распределении вычета между супругами. В этом случае, когда второй из супругов вернется к трудовой деятельности с уплатой НДФЛ, он сможет подать заявление на вычет с оставшейся доступной суммы основного долга по ипотеке.

Допустим, семья купила квартиру в ипотеку на 10 лет по ставке 6,49% за 3 900 000 рублей. Жена работает как ИП, муж — трудоустроен официально и получает рассмотренные выше 58 000 рублей в месяц. Супруги пишут заявление о распределении вычета с выделением доли мужа в размере 2 000 000 рублей, чтобы он мог получить максимальный возврат НДФЛ в размере 260 000 рублей по этой сделке. На долю супруги придется 1 900 000 рублей доли стоимости квартиры и 247 000 рублей имущественного вычета соответственно. Когда она трудоустроится, она сможет получить эти деньги. Срок давности по вычету не ограничен.

Заявление на распределение вычета подается один раз, в дальнейшем изменить пропорции долей нельзя. Если стоимость объекта недвижимости превышает 4 млн рублей, распределение вычета автоматически производится 50/50 и писать заявление не нужно.

Если стоимость квартиры не позволяет получить весь объем вычета по этому договору, остаток переносится на новые договоры. В нашем примере супруга имеет право вернуть по этой ипотеке 247 000 рублей и еще 13 000 тысяч в случае покупки жилья в будущем.

Вычет по процентам

Налоговый вычет по уплаченным по кредиту процентам предоставляется только на целевые займы, и ипотека входит в их число. Как и вычет по основному долгу, вычет по процентам лимитирован, но большей базовой суммой — 3 млн рублей. Это значит, что вы можете получить до 390 тысяч рублей на каждого заявителя. При этом распределение долей между супругами может быть произвольным в зависимости от доходов и может меняться каждый год.

Вернемся к нашему примеру с ипотекой на сумму 3 900 000 рублей на 10 лет по ставке 6,49%. При использовании кредита весь заявленный срок, сумма процентов составит 1 407 579 рублей. Поскольку супруга не работает, муж может подать заявление на имущественный вычет по процентам только от себя. Сумма к возврату составит 182 985 рублей. С учетом уже заявленных вычетов при сохранении дохода в 58 000 рублей потребуется еще 2 года для получения всех возмещений. Таким образом, общий период получения вычета будет равен 10 годам. В случае, если ипотека будет закрыта быстрее и сумма начисленных процентов изменится, сумма вычета будет меньше, сумма вычета по ипотеке не изменится, так как стоимость квартиры не меняется.

Срок и периодичность получения налогового вычета по процентам по ипотеке не регламентированы. Можно обращаться каждый год или получить возврат единой суммой ближе к концу срока ипотеки, если позволяет доход и объем уплаченного в отчетном периоде НДФЛ.

Вычет по процентам можно получить только один раз и в отношении одного объекта. Если вы закрыли ипотеку до срока, она была небольшой, а процентов уплачено немного, лучше сохранить льготу на будущее.

Основные условия получения вычета по ипотеке

Кроме того, что на вычет может претендовать только налогоплательщик, имеющий российское гражданство и купивший недвижимость на территории РФ, условиями для получения вычета являются:

  • Целевое назначение кредита. При заключении договора с банком в документе должно быть указано, что кредит предоставляется именно на приобретение недвижимости любой из подпадающих под требования ипотеки категорий.
  • Вычет по основному долгу возможен только с фактически уплаченной суммы налогов. Самостоятельно подать заявление на вычет можно по завершении года, в котором была получена ипотека: отчеты по НДФЛ закрываются в конце января года, следующего за отчетным, сумма уплаченного налога фиксируется, и только после этого становится доступна к вычету. Вернуть больше, чем вы заплатили в казну, нельзя. При обращении за вычетом на несколько лет позже, можно получить возврат НДФЛ за весь период с момента оформления права собственности на приобретенное в ипотеку жилье в размерах, не превышающих налог от суммы получаемого в расчетном году дохода.
  • Вычет по ипотечным процентам доступен только с момента регистрации права собственности. Если после покупки недвижимости право собственности оформлено не сразу, а требование немедленной регистрации права законом не установлено, вычет по процентам можно применить только к суммам, уплаченным после получения свидетельства. Это важно при покупке в ипотеку новостроя: моментом регистрации права собственности считается дата полного расчета по договору долевого участия. Если вы брали ипотеку только на часть суммы, а остальное гасили самостоятельно и позже, принять к вычету проценты, уплаченные до полного расчета по ДДУ нельзя.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета необходимы:

паспорт заявителя и паспорт собственника недвижимости, если это разные люди

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector