Как получить налоговый вычет у работодателя в 2020

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2020

Ускоренное получение вычета у работодателя в 2020 году

Больше материалов по теме «Говорит бухгалтер» вы можете получить в системе КонсультантПлюс .

Сотрудники привыкли получать на работе стандартные вычеты на детей, хотя Налоговый кодекс дает возможность использовать и другие виды вычетов напрямую у работодателя. Воспользоваться правом можно не для всех вычетов, но в списке самые распространенные и востребованные.

Лечение и обучение

Тяга к знаниям никогда не оставляет человека, а государство старается эту тягу поддерживать. При собственном обучении, а также если вы оплатили обучение детей, сестер или братьев, вам положен социальный вычет.

Для тех, кто потратился на здоровье, оплачивал лекарства или дорогостоящие лечебные процедуры, предусмотрена еще одна категория социальных вычетов: по лечению и покупке медикаментов. Опять же обеспечить здоровую жизнь можно не только себе, но и родным: супругу, детям или родителям.

Кстати! Посмотреть, какие вычеты полагаются по закону, можно в разделе «Жизненные ситуации» на сайте ФНС. Обо всех видах социальных вычетов расскажет статья 219 НК РФ.

Чтобы получить вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию за уведомлением, подтверждающим право на получение вычета. Поскольку декларация 3-НДФЛ подается не в любую ИФНС, а только по месту регистрации, то и за уведомлением надо обращаться туда же. Если вы не уверены, к какому налоговому органу относитесь, проверьте информацию с помощью сервиса ФНС.

Способов подачи документов несколько: лично, почтой или электронно через личный кабинет (регистрируется при наличии подтвержденной записи на Госуслугах).

Учеба

Размер вычета на собственное обучение (в совокупности с остальными социальными вычетами) ограничен суммой в 120 тысяч рублей. Это не значит, что столько вернут или зачтут. Вычет — это фактически сумма дохода, не облагаемая налогом. Значит, максимум выгоды 120000*13%=15600. На обучение детей вычет составляет 50000 в год.

Для подтверждения своего права на вычет понадобится собрать небольшой пакет документов:

  1. Договора на обучение. В них должна быть информация о лицензии. Для ИП лицензия не обязательна, достаточно наличия сведений о ведении образовательной деятельности в ЕГРЮЛ, при условии что предприниматель преподает самостоятельно. До заключения договора с предпринимателем посмотрите выписку. При отсутствии сведений о лицензии в договоре предоставляется копия.
  2. Платежные документы. Например, кассовые чеки, причем электронные чеки, высланные на почту, можно распечатать и приложить. Также приходные кассовые ордера, платежные поручения и т.д. ИП, оказывающие услуги без наемных работников, в 2020 году могут работать без кассы, поэтому выдадут иной документ, подтверждающий оплату.

Кстати! Если в договоре об образовании предусмотрены другие услуги, например, питание, проживание, по ним вычет не предоставляется. Обратите внимание на составление договора, выделены ли в нем отдельно суммы за каждую услугу. Если нет, получите отдельную справку с расшифровкой стоимости услуг, предоставленную образовательным учреждением.

Вычет на собственное обучение предоставляется независимо от формы. Образование может быть очным, заочным, вечерним, дневным. При обучении детей и других родственников подлежит вычету только оплата очной формы учебы. Понадобится справка, если эти сведения не указаны в договоре.

После того как документы сданы в налоговую, их проверяют в течение 30 дней. Если вы предоставили неполный комплект данных, как правило, с вами свяжется инспектор (нужно указывать доступный контактный номер в заявлении) и объяснит, что необходимо донести или отправить.

После получения уведомления его вместе с заявлением на предоставление вычета необходимо передать в бухгалтерию по месту работы. Социальный вычет предоставляется с месяца, когда сотрудник принес документы. Чем быстрее их передадите, тем скорее появится «прибавка» к зарплате.

Пример: Работник Сергеев принес в сентябре заявление на получение вычета по обучению ребенка, подтвержденное налоговым уведомлением. Сумма затрат на обучение составила 80000 рублей. Сергеев получает в организации оклад, который составляет 30000 рублей в месяц, сотруднику предоставляется вычет на ребенка в сумме 1400 в месяц.

В сентябре: 30000-1400=28600, весь вычет в 80000 нельзя применить, значит, часть его (80000-28600 = 51400) перейдет на октябрь, а в сентябре с работника НДФЛ не удерживается.

В октябре: 30000-1400=28600 снова не весь вычет использован, остается еще 22800 (51400-28600), НДФЛ нет.

В ноябре: 30000-1400=28600, оставшийся вычет на обучение – 22800, значит, появилась, наконец, налогооблагаемая база. 28600-22800=5800 5800*13%=754 рубля НДФЛ.

Лечение и медикаменты

Схема та же, что с обучением: документы в инспекцию – уведомление – заявление работодателю. Сумма 120000 (как помните, это общая сумма социальных вычетов, исключение – дорогостоящее лечение, расходы по нему учитываются в полном размере).

Подтвердить покупку медикаментов нетрудно, достаточно иметь на руках рецепт, выданный врачом на специальном бланке, и подтверждение оплаты лекарств. Если покупка была для члена семьи, то нужно подтвердить родство (аналогично обучению).

Для вычета на лечение потребуется немного больше сведений. В первую очередь договор с медицинской организацией, имеющей лицензию. Если данных о лицензии нет в тексте договора, придется просить ее копию. Также нужны документы о подтверждении родства при оплате лечения супруга, детей или родителей. Оплата подтверждается не платежными документами, а специальной справкой (ее выдаст медицинская организация на основании заключенного договора, чеков и паспорта). Справка выдается с двумя кодами «1» или «2»: первый при обычном лечении, второй — при дорогостоящем. Это необходимо, чтобы определить размер вычета.

Будущим пенсионерам и застрахованным по ДМС

Есть еще работники, которые верят, что дополнительные взносы помогут им увеличить размер будущей пенсии. Они пополняют свой лицевой счет в негосударственных пенсионных фондах, заключают договора пенсионного страхования со страховыми компаниями и добровольно страхуют жизнь (последние договора попадают под вычет, если заключаются на срок более пяти лет).

Такие платежи тоже попадают под социальные вычеты. Причем страховаться и платить взносы можно не только в свою пользу, но и в пользу супругов, родителей и детей-инвалидов.

Также можно получить вычет при оплате взносов по дополнительному медицинскому страхованию (ДМС), цель которого – лечение себя или членов семьи (супругов, родителей и детей до 18 лет).

Кстати! На сайте представлена форма заявления работодателю о перечислении части заработной платы в НПФ.

В налоговую инспекцию потребуется предъявить следующие документы:

  • Договор страхования и/или полис.
  • Подтверждение оплаты взносов.
  • Подтверждение родства.

Организации должны иметь соответствующие лицензии, информация о которых указывается обычно в договоре. Если ее нет, придется предоставить копии.

Купил квартиру – получи деньги

Примерно так обывателю представляется имущественный налоговый вычет при покупке жилья. Большинство предпочитает подавать годовую декларацию и получать сразу большую сумму возврата. Действительно, это удобно, если размер дохода небольшой и ежемесячная сумма НДФЛ маленькая.

Пример: при заработной плате в 20000 сумма налога в месяц составит 2600. Годовая сумма налога 2600*12= 31200. На более чем тридцать тысяч можно сделать серьезную покупку. Получая вычет ежемесячно, «лишние» две с половиной тысячи, скорее всего, уйдут на текущие расходы.

Однако кто-то рассматривает ежемесячное получение вычета у работодателя, потому что оформление его намного быстрее, чем ожидание возврата после подачи декларации 3-НДФЛ. В обычном случае срок намного больше – 3 месяца дается на камеральную проверку декларации и еще месяц на то, чтобы перевести средства получателю, итого: четыре месяца ожидания.

Мало того, период может растянуться, если обнаружатся ошибки или инспектор запросит недостающие или дополнительные документы. Размер вычета на покупку жилья — 2 миллиона рублей, на проценты по ипотеке — 3 миллиона.

Алгоритм получения вычета не отличается от предыдущих, но вот комплект документов будет более объемным: договор купли-продажи недвижимости, выписка из Росреестра, где отражена регистрация права собственности, платежные документы, кредитный договор, соглашение о распределении вычета между супругами и свидетельство о браке. Если нужно, справка из банка об уплаченных процентах.

Важно! Только сотрудники, которые работают в компании по трудовому договору, могут претендовать на вычет. У работников, нанятых по ГПХ-договорам, такого права нет. Это касается всех видов вычетов, предоставляемых работодателем.

Единственный минус – вычет по ипотечным процентам предоставляется на основании справки о фактически уплаченных суммах процентов. Придется регулярно (ежемесячно) брать справку в банке и ходить за уведомлением. Вероятно, комфортнее получить сначала основной имущественный вычет, а когда он будет выбран полностью – заявить «процентный».

Пример: Сотрудник Демидов купил дом в 2017 году, частично он оплачен ипотечным кредитом, предоставленным банком. Демидов ежегодно оформлял получение имущественного вычета по 2019-й год. Вычет полностью выбран. В 2020 году он подаст работодателю уведомление на «процентный» вычет, потому что принесет в налоговую справку об уплаченных процентах за 2017, 2018 и 2019 год. В 2021 году он снова может обратиться в налоговую инспекцию, представить справку, получить уведомление и снова получать вычет у работодателя.

В бухгалтерии организации могут возникнуть сложности с перерасчетом вычета. Дело в том, что есть два подхода к предоставлению вычета, заявленному в течение года:

  • Вычет предоставляется с месяца, когда получено заявление с уведомлением. Здесь действия такие же, как в случае с вышеописанным социальным вычетом. За прошедшие месяцы перерасчет не делается и НДФЛ не возвращается.
  • Вычет нужно предоставить с начала года. Если заявление представлено в середине года, то выходит, что у работника излишне удержали НДФЛ и требуется его вернуть (возврат осуществляется на основании заявления). Заниматься этим, разумеется, должен работодатель.

Судейские традиции соблюдаются: суды принимают разные стороны. Позиция ФНС – второй подход правильный. Инспекцию не смущает, что удержанный налог уже перечислен в бюджет, ведь у организации теоретически есть возможность зачесть уплаченную сумму в счет предстоящих платежей (п.1 ст. 231 НК) или вернуть ее.

Кстати! Некоторые пояснения по поводу учета излишне удержанного налога можно посмотреть в письмах ФНС, например, в письме от 06.02.2017 № ГД-4-8/2085@ или № БС-4-11/12881@ от 18 июля 2016 г.

Поскольку в предыдущие месяцы НДФЛ удерживался правомерно (не было заявления), то делать корректировки прошлых отчетов 6-НДФЛ не требуется. Зато придется все изменения отражать, начиная с периода, когда появилось заявление на вычет. Механизм отражения не отработан. Можно руководствоваться также пояснениями из письма № БС-4-11/12881@ от 18 июля 2016 г и Порядком заполнения расчета.

Как видите, для бухгалтерии лучший выход, когда работник или приносит документы на имущественный вычет сразу в январе, или получает его в обычном порядке. Если сотрудник принес заявление в середине года, придется помучиться. Отказать в принятии заявления организация права не имеет, поскольку НК дает возможность сотруднику самостоятельно выбрать способ получения вычета.

Когда платит работодатель

Если работодатель за счет собственных средств произвел оплату, например, страхования, лечения, приобрел для работников полисы ДМС и т.д., то вычеты не предоставляются. Ведь в данном случае расходы несет организация, а не налогоплательщик. С другой стороны работник получает бесплатную услугу, поэтому и в любом случае остается в выигрыше.

Какие документы нужны для налогового вычета

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13%, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформляют ее только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, уменьшаются на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы для возврата налога и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документов входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Получают льготу только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13%. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например, 6%, 9%, 15%, 30%), не вправе оформлять вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам НК РФ.

Виды налоговых вычетов

В зависимости от типа меняются и пакет документов для получения налогового вычета налогоплательщиком. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет. В НК РФ говорится, что налогоплательщики вправе претендовать на такие вычеты:

  1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платой лимита в 350 000 рублей.
  2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию получают у работодателя в текущем году после написания заявления и предоставления подтвердительной документации (чеки, договоры). Сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию и в территориальную ИФНС. В налоговую обращаются только по истечении отчетного года.
  3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его вправе получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили деньги на специальный инвестиционный счет или получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Компенсация предоставляется, начиная с 2017 года. Получают возврат как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого готовятся заявление и подтвердительные документы.
  4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет оформляют либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащие документы. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13%). Налогоплательщики компенсируют и погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13%).
  5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получают профессиональный налоговый вычет непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

Как оформить налоговый вычет через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается вопросами: как компенсировать расходы, как восстановить затраты на образование или получить социальную компенсацию. В таблице перечислили, какие документы предоставляются в налоговую для получения налогового вычета по типам льгот.

  1. Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
  2. 2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
  3. Свидетельство о рождении ребенка (детей).
  4. Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
  5. Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
  6. Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
  7. Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
  8. Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя, либо справка для налогового вычета, подтверждающая отказ от компенсации другого родителя
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление
  1. Заявление

Такими документами оформляем налоговый вычет через ИФНС.

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление установленной формы.
  3. 2-НДФЛ.
  4. При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
  5. Платежные документы — договор, чеки, справка с перечнем лекарств
  1. Заявление унифицированного формата.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия ИНН.
  4. 2-НДФЛ.
  5. Копия договора с образовательным учреждением.
  6. Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал

Самый популярный вид налоговой льготы. Действует на приобретенное имущество и на кредит или ипотеку, выданные на покупку жилья. Налогоплательщикам (физическим лицам) для возврата налогового вычета необходимы следующие документы в 2021 году:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. Копия паспорта.
  5. Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
  6. Свидетельство о госрегистрации права или иной правоустанавливающий документ.
  7. Платежные документы — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
  8. Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
  9. Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки)
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. 2-НДФЛ.
  3. Заявление.
  4. Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности

Порядок обращения за налоговым вычетом

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот аналогичны. Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение формируется непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета пишем заявление на имя руководителя и прикладываем копии всех подтвердительных документов (свидетельств о рождении, о браке, справку или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т.п.).

Процедура оформления возврата через ИФНС едина для всех видов вычетов. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. Обращение подается в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи никак не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ. Специалисты ФНС утвердили порядок оформления налогового вычета и перечень документов для подачи декларации 3-НДФЛ в 2021 году:

  • паспорт гражданина РФ;
  • справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения).

Гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на расчетный счет или зачесть его в счет будущих периодов.

Документы подаются непосредственно налоговому инспектору. Все оригиналы дублируются копиями, вместе с копиями — все оригиналы для ознакомления. Заявитель вправе составить обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, предоставляют в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, дающей возможность вернуть НДФЛ.

В гл. 23 НК РФ разъясняется, как подать документы на налоговый вычет: подавайте документацию в бумажном или электронном виде (через личный кабинет налогоплательщика) в течение всего года, следующего за отчетным. Памятка налогоплательщикам: возврат льготы (независимо от ее вида) осуществляется только за последние 3 года. Для пенсионеров возможен возврат за 4 предыдущих года. Получается, что в 2021 году гражданам вернут излишне уплаченные средства за 2018, 2019, 2020 годы (для пенсионеров доступен и 2017 год).

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Стоматологические услуги весьма недешевы, и для большинства приведение зубов в порядок – существенная статья расходов. Однако далеко не все знают, что часть потраченных на лечение денег можно вернуть в виде налогового вычета. Рассказываем, кто имеет на него право и как правильно оформить все документы.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно за любые стоматологические услуги, если они были оказаны в клинике, имеющей лицензию (ст. 219 Налогового кодекса). Однако есть и исключения, например, отбеливание зубов по закону в список услуг, за которые можно получить вычет, не входит.

Компенсация за протезирование зубов

Протезирование тоже входит в список услуг, за которые можно получить налоговый вычет. А учитывая то, что это одна из самых дорогостоящих манипуляций, как раз за протезирование можно получить самые привлекательные выплаты.

Кто может получить вычет?

Получить налоговый вычет может любой человек, имевший в год оказания стоматологических услуг доходы, с которых уплачивался НДФЛ 13%.

Можно получить налоговый вычет даже в том случае, если вы официально не трудоустроены

Получить налоговый вычет за стоматологические услуги можно не только за собственное лечение, но и за услуги, оказанные родителям, детям, супругу (супруге). Таким образом, даже неработающие пенсионеры, школьники, студенты, люди без официального дохода могут получить налоговый вычет при помощи своих родственников со стабильной работой. Как получить компенсацию за протезирование зубов пенсионеру? Через родственников, которые работают с официальным оформлением. Налоговый вычет за лечение зубов ребенка, как правило, получает кто-то из родителей.

Как рассчитать размер компенсации?

Налоговый вычет на лечение зубов составляет 13%, но максимальная сумма, от которой они высчитываются, не может превышать 120 000 рублей. Таким образом, получить можно до 15 600 рублей. Единственная услуга, на которую не устанавливается максимальная сумма выплаты, – имплантация протезов. И еще один важный нюанс – сумма возвращенных средств не может быть больше, чем работодатель отчислил с ваших доходов за год.

Возврат налога за лечение зубов: инструкция

Документы

Документы для налогового вычета за лечение зубов необходимо подготовить заранее и отдать все сразу. Чтобы получить налоговый вычет за лечение зубов, вам нужно предоставить:

  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ и налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение вычета.
  • Квитанция (чеки) об оплате стоматологических услуг.
  • Договор с клиникой, которая оказывала услуги.
  • ·Копия лицензии клиники.

Если вы получаете налоговый вычет за своего родственника, нужно собрать дополнительные документы:

  • Свидетельство о рождении ребенка (если лечился ребенок).
  • Свидетельство о рождении того, кто получит вычет (если лечился родитель).
  • Свидетельство о браке (если услуги оказывались мужу или жене).

Заявление

Заявление оформляется по специальной форме. Ее лучше запросить в ФНС, чтобы у вас точно был корректный документ. В интернете можно посмотреть примеры и образцы, но не советуем скачивать шаблоны с незнакомых сайтов, в данном случае лучше подстраховаться и лишний раз проконтролировать, чтобы у вас была самая свежая и актуальная форма.

Кстати, в налоговой инспекции вам могут помочь с заполнением заявления, если вы сомневаетесь в том, что сможете сами учесть все нюансы.

Сроки подачи заявления на вычет – до 3 лет

Налоговый вычет можно получить в году, следующем за тем годом, когда оказывалось лечение. То есть в 2021 году можно получить вычет за стоматологические услуги, оказанные в 2020 году. А в целом заявление можно подать в течение трех лет после лечения.

Когда придет вычет?

ФНС готовит уведомление в течение 30 дней. Вся сумма компенсации выплачивается единовременно – в среднем через несколько месяцев после подачи документов.

Можно ли вернуть НДФЛ через работодателя?

Да, это возможно. Если вы хотите вернуть деньги за лечение зубов через работодателя, обратитесь в бухгалтерию и предоставьте документ, подтверждающий право на льготу (он должен быть заранее получен в налоговой инспекции). Важно! В этом случае вы не получите выплату сразу, она постепенно ровными долями будет распределена на последующие месяцы – из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, пока вся компенсация не будет возвращена.

Социальный и имущественный вычет в один год – это возможно?

Да, это возможно, но нужно учесть важный нюанс: сначала нужно подавать документы на социальный вычет, а потом – на имущественный. Дело в том, что выплату по социальному вычету нельзя перенести на следующий год, и, если будут какие-либо проволочки, вы можете потерять возможность получить деньги. Поэтому сначала нужно разобраться с этим вопросом, а потом в спокойной обстановке оформлять имущественный вычет (часть его можно перенести на будущие периоды).

Налоговый вычет за лечение через работодателя

Как получить вычет за лечение через работодателя

С 1 января 2016 года Законодательство позволяет получать через работодателя не только имущественный, но и социальный налоговый вычет: за лечение и обучение. Об этом говорится в Федеральном законе от 06.04.2015 N 85-ФЗ.

Таким образом, у налогоплательщиков появилась возможность выбирать, каким способом вернуть часть расходов по этим статьям.

Ремарка: с 1 января 2017 года, после вступления в силу Федерального закона от 30.11.2016 N 403-ФЗ, социальный налоговый вычет по страховым взносам ДМС также стало можно получать через работодателя.

Как вернуть часть денег за лечение через налоговую инспекцию, мы рассмотрели в статье «Налоговый вычет за лечение». Сегодня мы кратко опишем этот вариант и подробно расскажем, как получить социальный вычет за лечение через работодателя.

Варианты получения вычета на лечение

О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.

1. Получение вычета за лечение через налоговую инспекцию

Если вы решили воспользоваться этим вариантом, вам нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ, и заявление на вычет. Эти документы необходимо передать в инспекцию по месту жительства.

Существует правило: подавать документы в ИФНС можно после окончания налогового периода. То есть на следующий год после оплаты лечения или в течение трех ближайших лет.

Например, вы заплатили за операцию в 2021 году, значит, налоговый вычет вы сможете оформить в 2022, 2023 или 2024 году. На ваш счет придет вся сумма излишне уплаченного в течение 2021 года подоходного налога.

Пример:

Допустим, операция стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2021 году, а в 2022 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.

2. Получение социального вычета за лечение через работодателя

Если вы хотите получить деньги сразу после оплаты лечения, а не ждать следующего года, вам следует оформить вычет через работодателя.

Для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию и получить от них уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию вашего предприятия. С этого месяца и до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Напоминаем: ставка налога на доходы физических лиц – 13%.

В статье «Налоговый вычет за лечение» мы рассказывали, что Законодательство разрешает подавать документы на вычет в течение трех лет с момента оплаты лечения.

Внимание! Это правило не работает при получении вычета через работодателя! Если вы решили вернуть налог за прошлые годы, а не за текущий, вам следует обратиться в налоговую инспекцию.

Ваши действия для получения вычета через работодателя

Порядок оформления вычета на лечение через работодателя

Расскажем по порядку, что необходимо сделать:

1. Соберите документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Перечень документов для получения вычета через работодателя почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите полный список в статье: «Документы для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Скачать заявление для ИФНС (pdf файл) вы можете по ссылке Образец Заявления в ИФНС о подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет. Заполните его, распечатайте и подпишите. В налоговую инспекцию подается оригинал.

2. Готовые документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства.

На проверку документов законодательство отводит не более 30 дней. Об этом говорится в абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ:

«Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение указанных социальных налоговых вычетов».

По истечении этого срока вы получите Уведомление из ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на социальный вычет. Мы предлагаем вам ознакомиться с этим документом, но, как вы помните, Уведомление готовится не вами, а налоговой инспекцией.

3. Передайте документы в бухгалтерию вашего предприятия.

К уведомлению из ИФНС приложите заявление в адрес работодателя о предоставлении вам налогового вычета за лечение. Уже с текущего месяца бухгалтерия перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Если этого не произошло и, по какой-то причине, работодатель выплатил вам зарплату за вычетом подоходного налога, напишите заявление в бухгалтерию. В нем укажите реквизиты счета, куда необходимо перечислить излишне удержанный налог.

Согласно п. 2 ст. 219 и п. 1 ст. 231 НК РФ работодателю дается три месяца на то, чтобы вернуть вам необоснованно удержанный НДФЛ.

В течение текущего года вы будете получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь вычет, мы расскажем ниже.

Можно ли получать вычет несколько раз в течение одного года

Сколько раз в течение года можно получить вычет на лечение

Этот вопрос возникает тогда, когда лечение в течение года оплачивается несколько раз. Не важно, продолжаете ли вы собственное лечение, понадобились ли вам дополнительные процедуры и медикаменты, или заболел ваш родственник.

Чтобы подтвердить свое право на вычет, обращайтесь в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется.

Но помните, что в течение одного года совокупный размер социальных вычетов не может быть больше 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма для возврата – 15,6 тыс. рублей.

Пример:

Допустим, в феврале 2022 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Как поступить, если налоговый вычет не исчерпан до конца года

Напомним: вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение.

Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление.

После камеральной проверки, которая занимает около четырех месяцев, вы получите остаток на свой счет.

Какой вариант получения вычета за лечение предпочтительнее: через работодателя или ИФНС

Прежде чем заявить свое право на налоговый вычет, нужно определиться, какой из рассмотренных выше вариантов предпочтительнее именно для вашей ситуации.

Преимущества получения вычета через работодателя:

  • Меньшее количество документов: вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  • Вы можете получить деньги уже в этом году, а не ждать наступления следующего года и длительной проверки ваших документов в ИФНС.

Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя.

Когда правильнее получить налоговый вычет через налоговую инспекцию:

Если в следующем году вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ по каким-то иным статьям. Чтобы не собирать документы дважды, в эту же декларацию вы можете включить вычет за лечение.

Если при обращении за вычетом к работодателю вы не успеваете получить всю сумму налогового возврата до конца текущего года. Например, вы оплатили лечение в конце года или внесли внушительную сумму за дорогостоящее лечение. Тогда в следующем году вам придется получать остатки вычета через налоговую инспекцию, а это опять сбор документов и потеря времени.

Если в течение года вы несколько раз оплачивали лечение. Чтобы каждый раз не готовить запросы в ИФНС и не передавать их работодателю, удобнее это сделать через налоговую – один раз за весь год.

Если вы не хотите несколько раз ходить в налоговую. В лучшем случае, если все документы верны, это дважды: первый раз – чтобы подать заявление, второй – чтобы получить уведомление для работодателя. Для получения вычета через ИФНС у вас есть более удобный путь – отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.

Читайте также  К какому акту об оказании услуг не придерутся налоговики
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector