Исправление ошибок в отчете РСВ («1С: Зарплата)

Исправление ошибок в отчете РСВ («1С: Зарплата)

Исправление ошибок в отчете РСВ («1С: Зарплата)

Чем ближе конец июля тем больше различных вопросов по отчетности возникает у наших клиентов. И вот один из последних хитов в списке различных проблем: после сдачи расчета по страховым взносам выяснилось, что одна из сотрудниц поменяла фамилию, а предупредить об этом отдел кадров «забыла», и как следствие налоговая просит прислать корректировочный расчет с уточнением по одной этой сотруднице.

Лето – пора свадеб и этот вопрос за последние две недели оказался одним из самых актуальных. Сегодня я расскажу о замечательной возможности программы 1С: Зарплата и управление персоналом 8, ред. 3 автоматически анализировать изменения, произошедшие в программе по сравнению со сданным отчетом и формировать корректировочный РСВ.
Итак, бухгалтер сформировал и отправил расчет по страховым взносам за первое полугодие. Кстати, немного не по теме. В 1С:ЗУП 8, ред. 3 появилась очень удобная возможность сформировать реестр сумм по сотрудникам, входящих в раздел 3:

реестр сумм по сотрудникам, входящих в раздел 3

Воспользовавшись этой волшебной кнопкой, мы получаем вот такой подробный отчет с базой для начислений страховых взносов по каждому сотруднику за каждый месяц:

подробный отчет с базой для начислений страховых взносов по каждому сотруднику за каждый месяц

Вот такая вот «полезность» появилась недавно в программе.
Так, вернемся к ничего неподозревающему бухгалтеру, который получив протокол о сдаче отчетности был несказанно удивлен, что одна из сотрудниц счастливо вышла замуж и изменила фамилию.
Прежде всего, нам надо открыть карточку физического лица и изменить фамилию сотрудницы. Для этого воспользуемся специальной формой Смена ФИО:

специальная форма Смена ФИО:

Историю изменения ФИО можно посмотреть в специальной форме:

История изменения ФИО

Ну, собственно у нас все готово к заполнению корректировочного РСВ. Создаем новый отчет по форме Расчет по страховым взносам (где найти отчет в программе читайте здесь ). На титульном листе устанавливаем номер корректировки и нажимаем на кнопку Заполнить. Программа автоматически сравнит актуальные данные с информацией в сданном отчете, после чего заполнит раздел 1 теми же данными как в первом отчете с учетом всех изменений, а в раздел 3 попадут только те лица, по которым есть изменения по сравнению с предыдущим отчетом.

заполнение корректировочного РСВ

Вот и все. Формируйте отчетность быстро и сдавайте вовремя вместе с программами 1С.
С вами была Виктория Буданова. Успешных вам отчетных кампаний. Подписывайтесь на нашу рассылку, вступайте в группы в соц.сетях и будьте в курсе наших новостей.

Исправление ошибок в отчете РСВ в 1С:ЗУП и 1С:Бухгалтерия предприятия

Разберём по этапам как найти и исправить ошибки в отчёте РСВ в 1С.

Проверьте, актуален ли релиз базы 1С

Чаще всего ошибки появляются именно из-за использования неактуального релиза базы – в результате и отчёт оказывается старой версии. Если после обновления базы старый отчёт не обновляется, и в нём были ошибки, то его следует пометить на удаление, а затем создать новый.

Просмотрите историю изменений тарифа страховых взносов

В БП для этого надо перейти с «Главного» в «Отчёты и налоги», затем в «Страховые взносы» и найти там «Историю изменений».

В ЗУП путь будет другим: сначала «Настройка», затем «Организации (Реквизиты организации)», оттуда перейдите в раздел «Учётная политика и другие настройки», «Учётная политика», и уже там найдёте «Историю изменений».

Если в истории нового тарифа нет, строку с ним необходимо добавить вручную и указать месяц, когда было сделано изменение.

Проверка базы 1С на ошибки со скидкой 50%. Для корректной сдачи отчетности, расчета НДС, закрытия периода без ошибок.

Предоставим письменный отчет по ошибкам. Анализируем более 30 параметров

  • Неправильное указание НДС в документах;
  • Отсутствие счетов-фактур, проверка дублей;
  • Неправильный учет ТМЦ (пересорт, неверная последовательность прихода и расхода);
  • Дублирование элементов (номенклатура, валюты, контрагенты, договоры и счета и т.д.);
  • Ошибки во взаиморасчетах («красные» и развернутые сальдо по документам расчетов или договоров на счетах 60, 62, 76.);
  • Контроль заполнения реквизитов в документах (контрагенты, договоры);
  • Контроль (наличие, отсутствие) движений в документах и другие;
  • Проверка корректности договоров в проводках.

Проверьте при помощи отчётов, корректен ли расчёт взносов по месяцам

Путь к разделу «Проверка расчёта взносов» также будет разным. В БП для этого нужно зайти сначала в «Зарплату и кадры», а затем в «Отчёты по зарплате» и уже там будет искомая «Проверка».

В ЗУП для этого нужно отправиться сначала в «Налоги и взносы», далее в «Отчёты по налогам и взносам».

Проверять следует три последних столбца – «Налоговая база», «Сумма взносов», «Сумма взносов расчётная». В столбце «Сумма взносов» отражаются суммы, зафиксированные в документах «Начисление зарплаты», а в ЗУП также «Увольнение». В столбце «Сумма взносов расчётная» отражаются суммы, которые должны фигурировать в документах исходя из того, какая налоговая база указана в отчёте, и какой тариф взносов актуален для выбранного временного отрезка. Если фактическая и расчётная суммы где-то не совпадают, это отмечается красным в отчёте.

Если обнаружилось расхождение, требуется проверить, не оказались ли взносы расчётного месяца по ошибке учтены в начислениях следующих – такое допускать нельзя. Взносы в межрасчётных начислениях, таких как «Отпуск» или «Премия», не будут учтены, если введено оно после документа «Начисление зарплаты» и в нём не пересчитаны взносы.

Если произошло подобное, то документы «Начисление зарплаты», которые следуют за содержащим проблему, нужно распровести. Взносы в проблемном «Начислении зарплаты» понадобится пересчитать, а затем и во всех следующих за ним. Другой вариант – если обнаружилось, что в документы попали строчки взносов из другого месяца, то можно просто удалить их.

Чтобы пересчитать взносы в БП, нужно нажать на сумму взносов, и дважды нажать на «Корректировать расчёт» в окне корректировки. В ЗУП на вкладке «Взносы» предусмотрена кнопка «Пересчитать расчёт».

Проверьте, нет ли дублирующих версий отчётов

Просмотрите список – в нет не должно быть больше одного отчёта за каждый квартал, полугодие или год. Когда создаётся новый отчёт, то он проверяет цифры из предыдущих и, если среди них есть дубли, возникнут ошибки. Допустимо наличие только корректировок первичного отчёта – их может быть несколько, тогда каждая должна иметь свой номер – 1, 2 и так далее. Дубли же нужно по меньшей мере пометить на удаление, а лучше полностью удалить.

Создайте корректировки

Если все предыдущие пункты сделаны, но ошибки всё ещё есть, придётся проверить все отчёты ранних кварталов. Для этого по порядку создаются корректировки для каждого из них. В третьем разделе при создании корректировки могут обнаружиться физлица, в этом случае корректировка потребуется программе чтобы обеспечить непротиворечивость с предыдущими отчётами.

Когда проверка по каждому кварталу будет проведена и где необходимо созданы корректировки, отчёт РСВ за текущий период следует заполнить вновь – на этот раз при проверке ошибок выявиться уже не должно. Данные корректировки отправлять нужно последовательно – следующую после приёма предыдущей. Когда все будут приняты – отослать отчёт текущего периода.

Всё равно остаются ошибки

Если все рассмотренные способы результата не дали, то остаётся лишь обратиться к услугам специалистов 1С.

Уточненный расчет по страховым взносам 2017‑2019 годы

Страховые взносы (начисленные и уплаченные) страхователи фиксируют в расчете по страховым взносам (РСВ). Как и в отчетности по любому налогу, в отчетности по взносам существует уточненный расчет. Бланк для такого расчета используется тот же, что и при подаче основного расчета. Однако при уточнении информации по взносам страхователь должен учесть ряд нюансов. О них и расскажем в данной статье.

Когда нужен уточненный расчет по страховым взносам

Уточненный РСВ следует подать (ст. 81 НК РФ) в следующих случаях:

  1. Если в первоначальном расчете содержатся ошибки. В-первую очередь это касается тех ошибок, которые повлекли за собой занижение взносов, подлежащих перечислению в налоговую инспекцию. Например, плательщик взносов по ошибке указал неверную сумму. В уточненном РСВ ее нужно скорректировать.
  2. Если в первоначальном расчете не отражена какая-либо информация или отражена не в полном объеме. Например, в разделе 3 показаны не все застрахованные лица.

Если в первоначальном расчете найдены ошибки, которые не повлекли за собой занижение суммы взносов, подавать уточненный отчет не обязательно (это правило не касается ошибок по застрахованным лицам в разделе 3).

Случаи, в которых необходимо уточнить расчет, также перечислены в порядке заполнения РСВ (п. 1.2).

Подавая уточненки по взносам, следует учесть один важный нюанс: уточнение полагается подавать на бланке, применявшемся в периоде, в котором найдены ошибки.

Сроки подачи уточненного расчета

Если ошибки обнаружило отчитывающееся лицо, сдавать уточненку нужно в кратчайшие сроки. Делается это для того, чтобы ФНС не обнаружила эти ошибки самостоятельно. При этом следует учесть, что до подачи уточненки нужно заплатить недоимку по взносам и пени (рассчитываются самостоятельно). Если сделать все согласно указанной схеме, ФНС не выпишет штрафов.

Если же ФНС нашла ошибки сама, страхователю придет соответствующее требование. Сдать уточненный расчет и погасить недоимку и пени нужно в сроки, указанные в требовании.

Из чего состоит уточненный расчет

Чтобы определить, какие разделы включить в состав уточненки, нужно посмотреть на первичный расчет. Страхователь должен сформировать уточненный расчет, включив все разделы, которые присутствовали в первоначальном. Исключение — третий раздел РСВ. Данный раздел включается в уточненку только при внесении в него изменений.

Например, в первичном РСВ раздел 3 представлен на пятерых сотрудников. Бухгалтер обнаружил недостоверные данные по работнику, занимающему ставку технолога. По остальным четверым работникам информация верная. В этом случае бухгалтер включит в уточненный РСВ раздел 3 только с исправленными данными по технологу, а остальных работников в третьем разделе отражать не будет. Если бы ошибки были допущены в других разделах первичного расчета, а раздел 3 был бы актуален, то уточненный расчет бухгалтер подал бы без включения в него раздела 3.

Конечно же, уточненный расчет содержит и титульный лист. Как раз в нем есть специальное окошко с номером корректировки. Сдавая уточненку впервые, поставьте там цифру 1. Уточняя данные второй раз, поставьте цифру 2 и т.п.

На что обращать внимание при составлении уточненного РСВ

Наибольшие затруднения возникают у бухгалтеров при уточнении третьего раздела.

ФНС опубликовала письмо-шпаргалку, в котором разъяснены различные случаи уточнения информации в разделе 3 (письмо ФНС РФ от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@).

Поговорим о самых распространенных ошибках и их исправлении.

Составитель РСВ забыл включить в отчет сотрудника. Вполне может быть, что бухгалтер просто не знал о приеме нового работника (например, кадровая служба вовремя не сдала документы). В таком случае сдается уточненный (корректировочный) РСВ с включением в него раздела 3 по не учтенному ранее сотруднику. Важная особенность — в разделе 3 по строке 010 (номер корректировки) ставится «0».

Если в разделе 3 отражены все работники, но у кого-то из них указаны неверные ФИО или СНИЛС, нужно подать раздел 3 на этого работника с верными данными, при этом отменить сведения с неверными ФИО-СНИЛС. Например, в первичном расчете неверно указано отчество работника. Нужно сдать уточненку, включив два экземпляра раздела 3:

  • В первом разделе 3 по строке 010 ставится порядковый номер корректировки, в строке 040 данного раздела ставится номер из первичного отчета, отчество — как в первичном и обнуляются показатели в подразделе 3.2.
  • Во втором — указывается правильное отчество, по строке 010 ставится 0, в подразделе 3.2 — верные суммы.

Если в разделе 3 допущена ошибка в любом другом поле (дата рождения, паспортные данные, суммы), то в составе уточненного расчета нужно подать раздел 3 на этого работника с верными данными, указав по строке 010 порядковый номер корректировки.

Как проверить данные РСВ в «1С:ЗУП»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», сентябрь 2020 г.

На Линию консультаций поступает немало вопросов о Расчете страховых взносов, и в основном – как проверить правильность его заполнения и какие инструменты учетной системы могут в этом быть полезны? Отвечаем на эти вопросы на примере программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.

Проверка перед заполнением РСВ

Перед заполнением Расчета по страховым взносам (далее РСВ) важно проверить сведения, на основе которых формируется отчет. В первую очередь следует рассмотреть корректность данных, указанных в карточке организации – именно по этим сведениям формируется титульный лист (раздел «Настройка» – «Организации»). В справочнике должны быть корректно заполнены наименование организации в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель).

Далее следует удостовериться в правильности выбранного и применяемого тарифа страховых взносов в программе, который указан в учетной политике организации (раздел «Настройка» – «Организации» – закладка «Учетная политика и другие настройки» – ссылка «Учетная политика»). Страховые взносы исчисляются согласно указанному тарифу, в отчете эти сведения отображаются по строке «Код тарифа плательщика» в Приложении 1.

Для корректного учета доходов физических лиц для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в РСВ следует уточнить настройки начислений (раздел «Настройка» – «Начисления»). На вкладке «Налоги, взносы, бухучет» по строке «Страховые взносы» проверяем и при необходимости уточняем вид дохода для исчисления страховых взносов.

Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении 1, приложении 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» – суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке «Взносы». При проведении документа фиксируются суммы исчисленных взносов, на основании которых в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении 1, приложении 2 к разделу 1 расчета, разделе 3. Поэтому документ по расчету зарплаты – один из самых важных при учете страховых взносов в базе.

Для проверки персонифицированных сведений физических лиц отчета (раздел 3) можно воспользоваться отчетом «Личные данные сотрудников» (раздел «Кадры» – «Кадровые отчеты» – «Личные данные сотрудников»).

После проверки всех сведений можно формировать Расчет по страховым взносам (раздел «Отчетность, справки» – «1С-Отчетность»).

Проверка заполненного РСВ

Первое, с чего следует начать анализ заполненных сумм в отчете – это выполнить проверку контрольных соотношений формы. Для этого следует нажать кнопку «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После выводится результат проверки контрольных соотношений (далее – КС) показателей.

Также можно расшифровать соотношение показателей – для этого дважды нажимаем на интересующее КС и справа высветится расшифровка.

При этом, если дважды нажать на интересующую сумму в расшифровке – программа покажет в самой форме РСВ эту сумму.

Получить данные о сформированной базе для начисления страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам» – «Анализ взносов в фонды»).

Отчет демонстрирует суммы облагаемой и необлагаемой базы, начисленных страховых взносов в разрезе начислений и видов тарифов.

Проанализировать суммы исчисленных страховых взносов по сотрудникам позволяет аналитический отчет «Проверка расчета взносов» (раздел «Налоги и взносы» – «Отчеты по налогам и взносам» – «Проверка расчета взносов»).

Отчет формирует информацию о суммах взносов в разрезе месяцев, сотрудников и видов страховых взносов. Обратите внимание на столбцы ПФР (до превыш.) и ПФР (до превыш. расчетного), ФОМС и ФОМС (расчетный), ФСС и ФСС (расчетный) – именно они позволяют выявить ошибку в расчете взносов.

«Расчетный» – это столбец с суммой взноса, которая высчитана программой математически. То есть база для начисления взносов, умноженная на ставку взноса. А столбец левее – это та сумма взноса, которая зафиксирована в документах базы. Поэтому если суммы в отчете подсвечены красным, это означает, что сумма взносов расчетная и зафиксированная в базе не соответствуют друг другу.

Исправить ошибку несложно, достаточно посмотреть, в каком месяце ошибочная сумма и пересчитать взносы в документе «Начисление зарплаты и взносов» за этот месяц.

Читайте также  Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector