Доходы в натуральной форме в «1С:Предприятии 80»

Доходы в натуральной форме в «1С:Предприятии 80»

Как отразить доходы в натуральной форме в 1С

В этой статье мы рассмотрим, как отразить в программах 1С (ЗУП, УПП) доходы работников в натуральной форме и как удержать НДФЛ с таких доходов.

Заработная плата может выплачиваться работникам в денежной и безденежной формах — когда вместо денег сотруднику предоставляются какие-то товары, работы или услуги. Доходы сотрудника в безденежной форме называются доходами в натуральной форме, к ним можно отнести оплату организацией за сотрудника товаров, работ и услуг, например, оплату питания, коммунальных услуг, обучения — частично или полностью. Если работник получает доходы в натуральной форме, то налогооблагаемая база этих доходов определяется как рыночная стоимость соответствующих товаров, работ и услуг.

Дополнительные доходы работников в натуральной форме, полученные им помимо «обычной» зарплаты, регистрируются в программе при помощи соответствующим образом описанного дополнительного начисления и документа «Регистрация разовых начислений работников организаций».

Первое, что необходимо отразить в программе — дополнительный вид начисления. Описывать его следует в плане видов расчета «Дополнительные начисления организаций». Открыть его можно через интерфейс «Расчет зарплаты оранизаций» в подменю «Предприятие» — «Настройка расчета зарплаты» — «Дополнительные начисления».

В списке дополнительных начислений создаем новый элемент с помощью кнопки «Создать». В карточке начисления указываем его наименование, которое будет отражать суть начисления, и код. Код начисления должен быть уникальным.

На закладке «Расчеты» устанавливаем последовальность расчета «Первичное начисление» — то есть расчет этого начисления не будет зависеть от расчетов других начислений. Также устанавливаем способ расчета «Фиксированной суммой» или «Произвольная формула расчета». Если выбрана произвольная формула расчета, то ее необходимо настроить. Какие-то разовые доходы в натуральной форме могут быть отражены фиксированной суммой.

На закладке «Использование» ничего не меняем, оставляем все параметры по умолчанию.

На закладке «Бухучет и ЕНВД» установим признак «Является доходом в натуральной форме». Установка этого признака обеспечивает то, что сумма начисления не увеличивает «сумму к выплате» работнику, и по таким начислениям не формируются бухгалтерские проводки с Кт 70 счета, но проводки могут формироваться по НДФЛ и страховым взносам, если начисление ими облагается.

Также необходимо указать способ отражения начисления в регламентированном учете. В нашем примере способ отражения начисления определяется по данным о сотруднике и его плановых начислениях.

На закладке «Налоги» в группе НДФЛ выбираем и устанавливаем «Облагается, код дохода» — в качестве кода дохода можно указать 4800 — иные доходы.

На закладке «Взносы» необходимо описать порядок обложения взносами начисления. Переключатель в области «ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года)» не влияет на начисления после 2011 года, поэтому не важно, в какое положение он установлен.

Вид дохода в области «ЕСН (до 2010 года)» с 2011 года применяется для настройки обложения начисления взносами на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

На закладке «Упр.учет» настройте порядок отражения начисления в управленческом учете. Закладку «Прочее» заполнять не нужно.

Для того, чтобы сохранить начисление, нажмите кнопку «Ок».

После того, как описано начисление для дохода в натуральной форме, необходимо зарегистрировать доход. Регистрировать факт получения работником дополнительных доходов рекомендуется при помощи документа «Регистрация разовых начислений работников организаций». Открыть документ можно через интерфейс «Расчет зарплаты организаций», подменю «Расчет зарплаты» — «Первичные документы» — «Разовые начисления».

Создадим новый документ. Доходы в натуральной форме отражаются в этом документе на закладке «Доп. начисления». Добавим новую строку в табличную часть, укажем сотрудника, получившего доход, и созданный ранее вид начисления, который соответствует доходу в натуральной форме. В строке табличной части в колонке «Показатели для расчета начисления» указываем сумму начисления. Указываем период начисления. После этого по кнопке «Рассчитать» выполняется расчет результата начисления и сумм НДФЛ.

На закладке «НДФЛ» отображаются рассчитанные суммы НДФЛ по зарегистрированному в документе доходу. Здесь можно выполнить повторный расчет НДФЛ по кнопке «Пересчитать».

Доходы в натуральной форме в «1С:Предприятии 8.0»

Примечание:
* При подготовке статьи использовались методические материалы семинаров «1С:Консалтинг».

В соответствии с пунктом 2 статьи 211 НК РФ к доходам, полученным в натуральной форме, в частности, относятся:

  • оплата (полностью или частично) за физическое лицо товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в его интересах;
  • полученные физическим лицом товары, выполненные в его интересах работы, оказанные в его интересах услуги на безвозмездной основе;
  • оплата труда в натуральной форме.

При получении доходов в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном тому, который предусмотрен статей 40 НК РФ (подробнее об этом порядке читайте здесь). При этом в стоимость таких товаров (работ, услуг) включается соответствующая сумма налога на добавленную стоимость, акцизов.

Пример

Организация, занимающаяся пошивом верхней одежды, в счет погашения задолженности по заработной плате на сумму 1 000 руб. отпускает работнику 10 рубашек по цене 100 руб. Отпускная цена для сторонних потребителей составляет 150 руб. (с учетом НДС).

В доход работника дополнительно включается:
[(150 руб. — 100 руб.) х 10 рубашек] = 500 руб.

Пример 2

Торговая организация в счет погашения задолженности по заработной плате на сумму 1 000 руб. отпускает работнику телевизор, приобретенный с целью перепродажи. Средняя розничная цена на аналогичный товар на товарном рынке в данной местности на день реализации составляет 1 500 руб.

В доход работника дополнительно включается
500 руб. (1500 руб. — 1 000 руб.).

Теперь бухгалтеру необходимо определить, какими налогами облагается дополнительный натуральный доход работника. Как правило, эти доходы целиком облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ). С точки зрения налогообложения ЕСН здесь возможны следующие варианты:

Описание доходаПорядок налогообложения ЕСН
доход был получен не в связи с выполнением работником своих обязанностей по трудовому договору (договору гражданско-правового характера)доход не является объектом обложения ЕСН согласно пункта 1 статьи 236 НК РФ и в отчетности не отражается
доход получен в связи с выполнением работником своих обязанностей, организация является плательщиком налога на прибыль и не относит эти расходы к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыльдоход не является объектом обложения по ЕСН согласно пункту 3 статьи 236 НК РФ, но в отчетности отражается
доход получен в связи с выполнением работником своих обязанностей, организация не является плательщиком налога на прибыль или относит эти расходы к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыльдоход целиком облагается ЕСН (если организация является плательщиком налога на прибыль) и страховыми взносами в ПФР (в любом случае)

Классификация «натуральных» доходов работников

Примечание:
* При подготовке статьи использовались методические материалы семинаров «1С:Консалтинг».

В соответствии с пунктом 2 статьи 211 НК РФ к доходам, полученным в натуральной форме, в частности, относятся:

  • оплата (полностью или частично) за физическое лицо товаров (работ, услуг) или имущественных прав, в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в его интересах;
  • полученные физическим лицом товары, выполненные в его интересах работы, оказанные в его интересах услуги на безвозмездной основе;
  • оплата труда в натуральной форме.

При получении доходов в натуральной форме налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых в порядке, аналогичном тому, который предусмотрен статей 40 НК РФ (подробнее об этом порядке читайте здесь). При этом в стоимость таких товаров (работ, услуг) включается соответствующая сумма налога на добавленную стоимость, акцизов.

Пример

Организация, занимающаяся пошивом верхней одежды, в счет погашения задолженности по заработной плате на сумму 1 000 руб. отпускает работнику 10 рубашек по цене 100 руб. Отпускная цена для сторонних потребителей составляет 150 руб. (с учетом НДС).

В доход работника дополнительно включается:
[(150 руб. — 100 руб.) х 10 рубашек] = 500 руб.

Пример 2

Торговая организация в счет погашения задолженности по заработной плате на сумму 1 000 руб. отпускает работнику телевизор, приобретенный с целью перепродажи. Средняя розничная цена на аналогичный товар на товарном рынке в данной местности на день реализации составляет 1 500 руб.

В доход работника дополнительно включается
500 руб. (1500 руб. — 1 000 руб.).

Теперь бухгалтеру необходимо определить, какими налогами облагается дополнительный натуральный доход работника. Как правило, эти доходы целиком облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ). С точки зрения налогообложения ЕСН здесь возможны следующие варианты:

Описание доходаПорядок налогообложения ЕСН
доход был получен не в связи с выполнением работником своих обязанностей по трудовому договору (договору гражданско-правового характера)доход не является объектом обложения ЕСН согласно пункта 1 статьи 236 НК РФ и в отчетности не отражается
доход получен в связи с выполнением работником своих обязанностей, организация является плательщиком налога на прибыль и не относит эти расходы к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыльдоход не является объектом обложения по ЕСН согласно пункту 3 статьи 236 НК РФ, но в отчетности отражается
доход получен в связи с выполнением работником своих обязанностей, организация не является плательщиком налога на прибыль или относит эти расходы к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыльдоход целиком облагается ЕСН (если организация является плательщиком налога на прибыль) и страховыми взносами в ПФР (в любом случае)

Регистрация «натуральных» доходов работников

Дополнительные доходы работника, полученные им помимо «обычной» зарплаты, регистрируются в программе при помощи документа «НДФЛ и ЕСН — доходы и налоги» (см. рис. 1).

В зависимости от классификации (см. выше) доходы вводятся либо только на закладке «НДФЛ: доходы и налоги» (если доход не является объектом обложения по ЕСН согласно пункта 1 статьи 236 НК РФ), либо на двух закладках: «НДФЛ: доходы и налоги» и «ЕСН: доходы» — в остальных случаях.

На закладке «НДФЛ: доходы и налоги» указывается:

  • работник, получивший доход;
  • дата и месяц получения дохода (месяц указывается в колонке «Месяц налогового периода»);
  • текущая дата (в колонке «Период регистрации»);
  • код дохода — 2000;
  • сумма дохода.

Остальные колонки не заполняются.

На закладке «ЕСН: доходы» указывается:

  • работник, получивший доход;
  • месяц получения дохода;
  • в колонке «Код дохода» указывается либо «Не является объектом налогообложения ЕСН согласно п. 3 ст. 236 НК РФ (выплаты за счет прибыли)» либо «Облагается ЕСН целиком»;
  • сумма дохода.

Исчисление налогов с «натуральных» доходов работников

После того, как натуральный доход работника зарегистрирован документом «НДФЛ и ЕСН — доходы и налоги», исчисление налогов производится автоматически: НДФЛ будет начислен очередным документом «Начисление зарплаты работникам организации», ЕСН и страховые взносы в ПФР будут начислены очередным документом «Расчет ЕСН».

Как отразить доход сотрудника в натуральной форме в 1С ЗУП 3.0

Многие помнят девяностые годы и сложную экономическую ситуацию, когда работникам предприятий подолгу не платили зарплату, а если и платили, то выпускаемым продуктом. Данные истории есть и в наше время, поэтому считаю необходимым осветить для Вас эту тему. В данной статье изучим, как отразить доход сотрудника в натуральной форме в 1С ЗУП 3.0, и действия бухгалтера при этом относительно налоговой базы.

Общие определения

Перед программным освещением данного вопроса, давайте поговорим о сути понятий. Я в таблице изложил Вам возможные варианты получения дохода.

№ ппСпособ получения доходаХарактеристика
1Денежная формаЗдесь все вполне понятно. Человек трудился и за это получил денежное вознаграждение согласно системе оплаты труда
2Безденежная формаЕще этот расчет именуют доходом в натуральной форме. Сюда также можно отнести какие-то блага, которые фирма оплачивает за своего подчиненного. К примеру, обучение детей, оплата питания или коммунальных услуг в полном объеме или же частично

База налогообложения натурального дохода исчисляется исходя из рыночной стоимости соответствующих товаров, работ и услуг.

Позиция НК РФ

Основной документ для осуществления любого рода коммерческой деятельности – это налоговый кодекс и он предопределяет, что же относится к натуральным доходам граждан. Итак, расшифрую:

  • Оплата за работу выпускаемым продуктом. К примеру, человек работает на кондитерской фабрике ему положена за его труд кондитерская продукция;
  • Полное или же частичное покрытие приобретенного продукта или услуг. Примером может послужить салон красоты, когда его сотрудникам доход положен в виде услуг такого салона;
  • Оплата прочих сторонних услуг. Ярким примером может послужить оплата лечения и питания за вредное производство, обучения и коммуналки.

Доход в натуральном виде в обязательном порядке облагается подоходным налогом.

Как отразить доход сотрудника в натуральной форме в 1С ЗУП 3.0

Также человек может получить как денежное вознаграждение, так и допдоход в натуральном виде. Обрабатывать такие запросы Вы можете в регистрации разовых начислений работников организаций. Далее стоит отобразить дополнительный вид начисления в одноименном поле, найти которое Вы сможете в разделе предприятие и там в настройках расчета зарплаты.

Здесь Вы формируете новую строку путем команды создания карточки, в которой прописываете название по сути содержания и уникальную кодировку. В поле расчетов отметьте первичное начисление, что позволит отделить его от прочих видов исчислений и обособить влияние на такой просчет. Далее Вам стоит определиться со способом просчета и они бывают:

  1. Фиксированная сумма больше подойдет для единоразовых выплат.
  2. Произвольная формула расчета требует введения настроек.

Поле использования остается без изменений и Вы его просто пропускаете.

Бухзаписи операций

Знайте, что поле Бухучет и ЕНВД Вам стоит пометить ячейку является доходом в натуральной форме. Она нужна, дабы начисленная величина не увеличила положенный к выдаче размер заработка. Бухпроводки в этой ситуации не формируются, но помните о том, что бухпроводки по подоходному и страхвзносам будут созданы при условии обложения их такими налогами. Способ отображения сумм указывается в регламентированном учете и на него влиять может сведения подчиненного и положенные ему начисленные суммы.

Ячейка налогов предполагает установление значения облагается, код дохода с таким кодом как 4800 – иные доходы. Относительно графы взносов можно сказать, что здесь перечисляется общий алгоритм просчета взносов. Обратите внимание на наличие флага ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года). С ним ничего делать не нужно и на итоговую сумму он никак не повлияет, поэтому просто пропустите этот этап. Начиная с 2011 года применяется вид дохода в области ЕСН (до 2010 года) с целью налаживания параметров просчетов взносов на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.

Основные функциональные команды

Весьма важную роль в любом бизнесе играет управленческий учет. Он наглядно описывает многие бизнес-процессы и основные решения принимаются руководством именно на основе его данных. Одноименное поле должно быть Вами заполнено, а прочие сведения указывать нет необходимости. Сохранитесь в окне после нажатия на ОК.

Как зарегистрировать доход в ПО подскажет следующий блок информации. С целью осуществления подобного действия воспользуйтесь предложенной разработчиками командой регистрации разовых начислений работников организаций. Найти его Вы сможете в расчете зарплаты организаций, там провалитесь в Расчет зарплаты до первички и увидите разовые начисления.

При создании формы нового документа натуральный доход идет в допначисления. Советую внести новую строчку в таблицу с указанием нужного подчиненного и полученного им натурального заработка. Там же в позиции таблицы имеются показатели для расчета начисления, в которые Вы вносите начисленные средства. Вы не можете не заметить команду рассчитать, благодаря чему проводится просчет базы дохода и всех налогов на нее.

Поле подоходного включает в себя размер уплаченного налога по проведенному доходу, а кнопка пересчета позволяет Вам заново пересчитать результат и убедиться в правильности цифры. Когда завершен процесс получения величины подоходного, смело проводите документ.

Отчет по форме 6-НДФЛ

Подобный отчет придуман для отображения в нем доходов подчиненных в любой положенной форме. Нормы ТК РФ предполагают при наличия заявления от подчиненного совершить выплату заработка ему в любой неденежной форме.

Общая часть неденежных доходов не может превышать 20 % суммарного заработка человека.

Налоговая база уменьшается на стоимость частичной оплаты услуг самим налогоплательщиком. Есть сложный момент, когда Ваш подчиненный решил уволится в том месяце, когда помимо нематериальных благ, он ничего больше не получил. Решение есть и Вы прописываете в 080 строчке сумму налога, не удержанную налоговым агентом. Сам факт неудержания подоходного с Вашего подчиненного в обязательном порядке привлечет внимание налоговиков.

А как быть, когда он продолжает трудиться? В любом случае зарплата выступает объектом взымания подоходного. Любое авансирование выступает элементом основного дохода и дает возможность удержать налог с натуральной выплаты. У Вас как у работодателя есть возможность выдачи аванса, очищенного от подоходного по натуральному заработку. Но ни в коем случае не перешагните порог в виде половины суммы авансирования.

Отражение доходов в натуральной форме в форме 6-НДФЛ

Пример №1

Искусствовед Петренко И.Ю. работает в картинной галерее на протяжении 12 лет. Он получил картину малоизвестного художника как доход в натуральной форме 01.04.2017 года. Картину оценили в 20 000 рублей, а сумма подоходного равняется 2 600 рублей и он должен быть удержан с апрельского заработка. Петренко И.Ю. пошел в отпуск с 02.04.2017 г. по 30.04.2017 г. за свой счет для ухода за ребенком, а с 01.05.2017 г. Решил и вовсе уволиться. 02.05.2017 г. Бухгалтер сделал окончательный расчет при увольнении Петренко И.Ю.

Предлагаю рассмотреть процесс заполнения расчета по форме 6-НДФЛ для наглядности за апрель по Петренко И.Ю.

  • 020 – сумма полученного дохода за апрель 20 000 рублей как натуральный доход;
  • 040 – исчисленный подоходный в размере 2 600 рублей;
  • 080 – налог в размере 2 600 рублей не был удержан налоговым агентом.

Второй раздел отчета содержит такую информацию:

  • 100 — дата получения натурального дохода 01.04.2017 г.;
  • 110 и 120 – дату не заполняем;
  • 130 – 20 000 рублей;
  • 140 – 0 рублей.

Как отразить доход сотрудника в натуральной форме в 1С ЗУП 3.0

Пример №2

Предположим, что работница молокозавода “Молочные реки” Игнатьева С.Б. в апреле получила натуральный доход на сумму 10 000 рублей, в свою очередь на 1 000 рублей был предоставлен для нее заем. Иного дохода Игнатьева С.Б. не получала. Как выйти из сложившейся ситуации?

Имейте ввиду, что займ не считается доходом Игнатьевой С.Б. и поэтому подоходный налог на него не насчитывается. Как вывод можем утверждать, что в апреле НДФЛ в размере 1 300 рублей удержать никак нельзя.

Но уже в мае бухгалтер начислил Игнатьевой С.Б. денежный аванс на 20 000 рублей, на него и насчитала весь налог в размере 1 300 рублей, что не был взыскан в прошлом месяце. По обыкновению, с авансирования подоходный не удерживается, поэтому Игнатьева С.Б. в аванс в мае получила 18 700 рублей.

Надеюсь, мои примеры прояснили Вам ситуацию по поводу изучаемой тематики начисления натурального дохода.

Нюансы начислений

При отметке определенных флагов в форме отражения зарплаты в регл.учете пользователю к просмотру выдавались лишь бухпроводки по начисленным взносам и налогам, но никаких записей относительно начисления натурального дохода не производилось, то есть кредитового сальдо по 70-му не формируется.

Разработчики учли все недочеты и в обновленной версии ПО выведен функционал доход в натуральной форме. Не требуется теперь прописывать каждый раз комментарий к форме о проведении разового начисления, машина теперь сама прописывает назначение платежа. В окне отражения зарплаты в финансовом учете бухпроводки формируются не только для налогов и взносов, но и для начисления, следовательно в дебет 26-го (к примеру) и кредит 70-го бухсчетов. При удалении позиций из данной формы, бухзаписи аннулируются. Поэтому Вам необходимо очистить только поле суммы из начисленной графы, а все остальное оставьте без изменений. Тогда все бухпроводки сформируются корректным образом.

Учет подарков работникам в натуральной форме

Расскажем, как отразить подарки работникам компании в натуральной форме в программе «1С:Бухгалтерия 8».

По закону о главном

Мотивация персонала является одним из способов улучшения производительности труда. Одним из видов мотивации сотрудников является материальное поощрение.

ТК РФ не раскрывает значение понятия «подарок», что означает, что под презентом понимается как подарок в неденежной форме, так и в материальной.

При выдаче подарка организации нужно издать приказ о поощрении по форме № Т-11. Если цена подарка выше 3000 руб., то также нужно подписать договор дарения в бумажном виде. Также при подписании договора дарения с работником, компания освобождается от обязанности исчислить страховые взносы от цены подарка.

В п. 1 ст. 210 НК РФ указано, что подарок, подаренный работнику, является его прибылью. Цена презентов, полученных физическими лицами (в частности, сотрудниками от начальника), освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц в размере, не превышающем 4000 руб. за налоговый период. Если на протяжении календарного года цена подарков составляла 4000 руб. и выше, то с превышения нужно исчислить НДФЛ физлицу, которое является:

  • налоговым резидентом РФ — по ставке 13%;
  • нерезидентом РФ — по ставке 30%.

Датой получения считается день передачи доходов в натуральной форме. Удержанный налог нужно перевести не позднее дня, следующего за днем выплаты сотруднику дохода, с которого можно удержать НДФЛ. Если подарены финансовые средства, то необходимо удержать НДФЛ при выплате подарка в денежной форме и перечислить его в бюджет не позднее, чем на следующий день.

Если подарок дарится на день рождения, 8 марта или другой праздник, не связанный с поощрением труда сотрудника, его стоимость не учитывается в расходах по налогу на прибыль, что указано в п. 16 ст. 270 НК РФ.

Как начислить стоимость подарка в программе «1С»

Чтобы начислить доход в сумме цены подарка, нужно создать новый вид начисления (раздел «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» — Раздел «Расчет зарплаты» — «Начисления»).

?

Чтобы создать начисление, заполним наименование и код дохода. После чего переходим к настройкам начисления:

  • В разделе «НДФЛ» установим переключатель в положение облагается и в поле «код дохода» указываем код 2720 «Стоимость подарков». В поле «Категория дохода» отметим «Натуральный доход».
  • Отметим «Доход в натуральной форме», т.к. конкретное начисление не будет выплачиваться работнику деньгами, но будет учитываться для целей налогообложения и попадет в соответствующий раздел отчетов по заработной плате. Помимо этого, бухгалтерские проводки по таким начислениям не формируются, но формируются проводки по НДФЛ и страховым взносам, если это начисление ими облагается.
  • В разделе «Страховые взносы» выберем «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами».
  • В разделе «Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ» установим переключатель в положение «не включается в расходы по оплате труда».
  • В разделе «Отражение в бухгалтерском учете» в поле «Способ отражения» укажем метод отражения начисления в бухгалтерском учете для формирования проводок по начислению. Значение выберем из справочника «Способы учета зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» — «Настройки зарплаты» — раздел «Отражение в учете» — «Способы учета зарплаты»). Данное поле необходимо заполнять, когда начисление отражается в бухгалтерском учете одинаковым методом для всех работников компании.
  • Отметка «Входит в состав базовых начислений для расчета начислений «Районный коэффициент» и «Северная надбавка» устанавливается по умолчанию. При необходимости флажок может быть снят.
  • После чего нажмем кнопку «Записать и закрыть».

Начисление дохода в сумме стоимости подарка

Начисление дохода в сумме стоимости презента производится с помощью документа «Начисление зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры» — «Все начисления»).

  • для автозаполнения и расчета документа по всем плановым начислениям сотрудников нажмем на кнопку «Заполнить». Если начислить заработную плату нужно определенным лицам, нажмем на «Подбор» или «Добавить»;
  • выделив работника, по кнопке «Начислить» выберем из списка ранее созданный вид начисления «Стоимость подарка». В появившемся окне укажем стоимость подарка, при этом в автоматическом режиме появится сумма вычета (например, 4000 руб.). Ранее в налоговом периоде подарок сотруднику не предоставлялся. Нажимаем «ОК».

В колонке «Начислено» по ссылке можно посмотреть все рассчитанные начисления и изменить их в случае необходимости. В форме «Начисления» в колонке «Дата выплаты» укажем дату вручения подарка. После чего налог будет удержан с ближайшей выплаты зарплаты.

Расчет НДФЛ со стоимости подарка производится в колонке «НДФЛ».

Для проведения документа нажмем на кнопку «Провести». Для просмотра результата проведения документа нажмем на кнопку «Показать проводки и другие движения документа».

Если сумму НДФЛ с подарка в натуральной форме необходимо отразить по дебету счета 73.03 «Расчеты по прочим операциям», то необходимо сделать ручную проводку Дт 73.03 Кт 70 на сумму налога с подарка с помощью документа «Операция» (раздел «Операции» — «Операции, введенные вручную»).

Читайте также  Социальная ипотека в Московской области в 2020 году
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Adblock
detector